Essays.club - Получите бесплатные рефераты, курсовые работы и научные статьи
Поиск

Составление и предоставление отчетности кассира

Автор:   •  Март 3, 2021  •  Контрольная работа  •  402 Слов (2 Страниц)  •  278 Просмотры

Страница 1 из 2

Задание. ООО «Лето» занимается производством и продажей бытовой техники. В январе 20…г. в организации имели место следующие доходы и расходы.

На производство изделия «А» было истрачено материалов на сумму 870 900 руб. Работникам была начислена заработная плата – 900 000 руб.

Дополнительно на заработную плату были начислены страховые взносы в размере 30% от суммы оплаты труда, а также тариф на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний на производстве (0,5%).

Амортизация производственного оборудования составила 172 500 руб. Расходы по аренде производственных и управленческих помещений – 297 000 руб. без учета НДС.

Начислены и оплачены штрафные санкции в пользу поставщиков за просрочку оплаты договоров на поставку материалов и комплектующих в размере 234 000 руб.

Начислены и оплачены проценты банку за полученный ранее кредит в сумме 112 500 руб.

Выпущенная из производства в текущем месяце продукция реализована покупателям за 3 525 000 руб. без учета НДС. Вместе с тем в текущем месяце было получено:

  •  75 000 руб. в виде процентов от размещения свободных денежных средств на депозитном счете в банке;
  • 280 500 руб. в виде стоимости безвозмездно полученного имущества от АО «Зима» - коммерческого партнера ООО «Лето»;
  • 78 000 руб. в виде штрафных санкций, признанных и уплаченных покупателем.

В предыдущем году организация получила убытка на сумму 157 500 руб. по данным налоговой декларации.

Организация уплачивает налог на прибыль ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли. Доходы и расходы признаются методом начисления.

Произвести классификацию доходов и расходов организации, которые имели место в текущем месяце. Рассчитать финансовый результат и определить налоговую базу по налогу на прибыль; рассчитать сумму налога. Решение выполнить в таблице.

Кабанова Вероника.

Решение:

На основании исходных данных решение выполним следующей таблице:

Таблица

№ п/п

Наименование доходов и расходов

Сумма, руб.

1.

Доходы от реализации

3 525 000 руб.

2.

Расходы, связанные с производством и реализацией, в том числе:

(2 514 400)

а)

Материалы

(870 900р)

б)

Заработная плата работников

(900 000)

в)

Страховые взносы, в т.ч. взнос «по травме»

(30% + 0,5%)

900 000 * 30,5% = (274 500)

г)

Амортизация производственного оборудования составила

(172 500)

д)

Аренда производственных и управленческих помещений

(297 000)

3.

Итого прибыль (убыток) от реализации (п.1 – п.2)

1 010 100

4.

Внереализационные доходы, в том числе

433 500

а)

Проценты по депозитному счету

75 000

б)

Стоимость безвозмездно полученного имущества

280 500

в)

Штрафные санкции, полученные от покупателя

78 000

5.

Внереализационные расходы, в том числе

(346 500)

а)

Штрафные санкции в пользу поставщиков

(234 000)

б)

Проценты банку за полученный ранее кредит

(112 500)

6.

Итого прибыль (убыток) от внереализационных операций (п.4 – п.5)

433 500-346 500 = 87 000

7.

Прибыль текущего периода (п.3 + п.6)

1 010 600+87 000 = (1 097 600)

8.

Убыток прошлого года

(157 500)

9.

Налогооблагаемая прибыль с учетом убытка (п.7 – п.8)

939 600

10.

Налог на прибыль по ставке 20%, в том числе

В ФБ – 3%

В РБ – 17%

187 920

28 188
159 732

...

Скачать:   txt (5.4 Kb)   pdf (77.2 Kb)   docx (9.3 Kb)  
Продолжить читать еще 1 страницу »
Доступно только на Essays.club