Essays.club - Получите бесплатные рефераты, курсовые работы и научные статьи
Поиск

Составление бухгалтерской отчетности компании

Автор:   •  Март 20, 2021  •  Контрольная работа  •  1,562 Слов (7 Страниц)  •  381 Просмотры

Страница 1 из 7

ЗАДАНИЕ

к домашней работе по дисциплине «Бухгалтерский учет и финансовая отчетность корпораций» на тему «Составление бухгалтерской отчетности компании»

ВАРИАНТ 3

1. В журнале регистрации фактов хозяйственной жизни проставить корреспонденцию счетов в соответствии с планом счетов, где требуется подсчитать суммы. Подсчитать итог журнала.

2. На основе данных для выполнения задачи (таблица 1) необходимо открыть синтетические счета и записать на них остатки на 01.01.2020 г. Затем перенести данные из журнала хозяйственных операций в регистры бухгалтерского учета посредством двойной записи. Дополнительно открыть счета, по которым не было начальных остатков.

3. Подсчитать обороты по дебету и кредиту, рассчитать конечное сальдо по всем счетам.

4. Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам синтетического учета и сверить итог оборотов ведомости с итогом журнала регистрации фактов хозяйственной жизни организации.

5. Заполнить следующие формы бухгалтерской отчетности: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств.

6. Привести пример заполнения книги покупок (операция 3).

Исходные данные для выполнения работы

Таблица 1 - Остатки по синтетическим счетам ПАО НПЗ «Нефтепереработка» на 31.12.2018, в тыс.руб.

Номер и наименование счета

Сумма

01 Основные средства

2200 000

02 Амортизация основных средств

300 000

08.5 Вложения во внеоборотные активы (нематериальные активы)

400 000

10 Сырье и материалы

434 000

20 Основное производство

1066 000

43 Готовая продукция

560 000

51 Расчетные счета

3954 000

58 Финансовые вложения (в дочерние общества)

600 000

60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками:

авансы, уплаченные поставщикам материалов 100 000;

задолженность перед поставщиками электроэнергии 2100000

62 Расчеты с покупателями и заказчиками (задолженность покупателя)

5500 000

68 Расчеты по налогам и сборам

360 000

80 Уставный капитал

7380 000

82 Резервный капитал

504 000

83 Добавочный капитал (за счет эмиссионного дохода)

320 000

84 Нераспределенная прибыль (непокр. убыток)

3850 000


Таблица 2 - Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни ПАО НПЗ «Нефтепереработка» за 2019 год

Документ и краткое содержание факта хозяйственной жизни

Сумма, тыс.руб.

Корреспонденция счетов

Общая

Частная

Дебет

Кредит

1

Акт ввода в эксплуатацию НМА.

Введен в эксплуатацию программный продукт, используемый в управленческих целях

400 000

2

Накладная, счет-фактура ООО «Томскнефтехим», накладная склада

Оприходован на склад этилен

-стоимость материалов

- НДС 20%

984 000

?

?

3

Запись в книге покупок. На основании счета-фактуры ООО «Томскнефтехим» НДС принят к вычету

?

4

Выписка с расчетного счета

Поступили денежные средства от покупателя готовой продукции (погашение задолженности)

5500 000

5

Выписка с расчетного счета

Оплачены счета поставщиков:

Электроэнергии АО«Энергосбыт»

ООО «Томскнефтехим»

2400 000

1900 000

500 000

6

Требование №48

Отпущен в производство этилен

780 000

7

Расчетно-платежная ведомость

Начислена заработная плата работникам основного производства

4200 000

8

Начислены взносы в социальные внебюджетные фонды по ставкам в пределах установленной предельной величины базы:

- Пенсионный фонд РФ

- Фонд социального страхования РФ

- Фонд обязательного медицинского страхования

1260 000

?

?

?

9

Расчетно-платежная ведомость

Начислена заработная плата работникам аппарата управления

960 000

10

Начислены взносы в социальные внебюджетные фонды по ставкам в пределах установленной предельной величины базы:

- Пенсионный фонд РФ

- Фонд социального страхования РФ

- Фонд обязательного медицинского страхования

288 000

?

?

?

11

Ведомость распределения заработной платы

- удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%

?

12

Выписка с расчетного счета

Налог на доходы физических лиц перечислен в бюджет в полном объеме

?

13

Выписка с расчетного счета, приходный кассовый ордер

Поступили денежные средства в кассу организации с расчетного счета на заработную плату и командировочные расходы

4550 000

14

Расчетно-платежная ведомость

Выдана заработная плата

4489 200

15

Ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация основного средства, используемого в основном производстве

165 000

16

Ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация программного продукта, используемого в целях управления организацией

10 000

17

Справка (расчет) бухгалтерии

Списываются общехозяйственные расходы, учет ведется по сокращенной производственной себестоимости

?

18

Накладные №325-347

Оприходована на склад поступившая из производства готовая продукция, остатки незавершенного производства на конец периода составляет 550000 тыс.руб.

?

19

Выписка с расчетного счета, кредитный договор. Получен банковский кредит сроком на 1 год

1700 000

20

Выписка с расчетного счета

Оплачены счета поставщика материалов ООО «Томскнефтехим»

520 000

21

Приказ руководителя, расходный кассовый ордер. Выдано из кассы под отчет работнику предприятия на командировочные расходы

50 000

22

Накладная, счет-фактура, запись в книге продаж

-признается выручкой отгруженная продукция ПАО «Астрон»

- начислен НДС по проданной продукции

9600 000

23

Справка (расчет) бухгалтерии

Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции

7278 000

24, 25

Кредитный договор. Начислены и оплачены проценты по кредиту

68 000

26

Решение собрания акционеров дочерней компании. Начислены дивиденды

110 000

27

Справка (расчет) бухгалтерии

Выявлен финансовый результат от основной деятельности

?

28

Справка (расчет) бухгалтерии

Выявлен финансовый результат от прочих операций

?

29

Справка (расчет) бухгалтерии

Начислен налог на прибыль 20% при условии, что данные налогового и бухгалтерского учета совпадают за исключением результатов переоценки

?

30

Справка (расчет) бухгалтерии

Списывается финансовый результат текущего года на нераспределенную прибыль прошлых лет

?

ИТОГО

РЕШЕНИЕ

 

Документ и краткое содержание факта хозяйственной жизни

Сумма, тыс.руб.

Корреспонденция счетов

Общая

Частная

Дебет

Кредит

1

Акт ввода в эксплуатацию НМА.

Введен в эксплуатацию программный продукт, используемый в управленческих целях

 

400 000

 400 000

 43

 08.5

2

Накладная, счет-фактура ООО

«Томскнефтехим», накладная склада

Оприходован на склад этилен

-стоимость материалов

- НДС 20%

984 000

 

 

 

820000 164000  

 

10.1

 

60

60

3

Запись в книге покупок. На основании счетафактуры ООО «Томскнефтехим» НДС принят к вычету

 

164 000

 

 

 164 000

 68

 19

4

Выписка с расчетного счета

Поступили денежные средства от покупателя готовой продукции

5500 000

 5500 000

 51

 62

5

Выписка с расчетного счета Оплачены счета поставщиков:

Электроэнергии АО«Энергосбыт»

ООО «Томскнефтехим»

2400 000

 

 

1900 000

500 000

 

60

60

 

51

51

6

Требование №48

Отпущен в производство этилен  

 

780 000

 

 20

 10.1

7

Расчетно-платежная ведомость

Начислена заработная плата работникам основного производства

 4200 000

 

 

4200 000

 20

 70

8

Начислены взносы в социальные внебюджетные фонды по ставкам в пределах установленной предельной величины базы:

  • Пенсионный фонд РФ
  • Фонд социального страхования РФ - Фонд обязательного медицинского страхования

1260 000

 

 

 

924000

121800

214200

 

20

20

20

 

9

Расчетно-платежная ведомость

Начислена заработная плата работникам управления

 

960 000

 960 000

 25

 70

10

Начислены взносы в социальные внебюджетные фонды по ставкам в пределах установленной предельной величины базы:

  • Пенсионный фонд РФ
  • Фонд социального страхования РФ - Фонд обязательного медицинского страхования

288 000

 

 

 

211 200

27 840

48 960

 

26

26

26

 

51

51

51

11

Ведомость распределения заработной платы

- удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%

670800

 87204

 70

 68

12

Выписка с расчетного счета

Налог на доходы физических лиц перечислен в бюджет

670 800

 670 800

 68

 51

13

Выписка с расчетного счета, приходный кассовый ордер

4550 000

 4550 000

 62

 43

Поступили денежные средства в кассу организации с расчетного счета на заработную плату и командировочные расходы

4250 000

4250 000

70

14

Расчетно-платежная ведомость Выдана заработная плата  

4489 200

 4489 200

 

 51

15

Ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация основного средства, используемого в основном производстве  

165 000

 165 000

 20

 02

16

Ведомость начисления амортизации Начислена амортизация программного продукта, используемого в целях управления организацией

10 000

 10 00

 26

 02

17

Справка (расчет) бухгалтерии

Списываются общехозяйственные расходы на расходы основного производства

1258 000

 1258 000

 20

 26

18

Накладные №325-347

Оприходована на склад готовой продукции поступившая из производства готовая продукция.  

8184 000

 8184 000

 08.5

 20

19

Выписка с расчетного счета, кредитный договор. Получен банковский кредит сроком на 1 год  

1700 000

 1700 000

 

 82

20

Выписка с расчетного счета

Оплачены счета поставщика материалов ООО «Томскнефтехим»

 

520 000

 520 000

 

 

21

Приказ руководителя, расходный кассовый ордер. Выдано из кассы под отчет работнику предприятия на командировочные расходы

50 000

 50 00

 

 

...

Скачать:   txt (26 Kb)   pdf (552.3 Kb)   docx (307.5 Kb)  
Продолжить читать еще 6 страниц(ы) »
Доступно только на Essays.club