Механизм выявления недобросовестных контрагентов с целью обеспечения экономической безопасности хозяйствующего субъекта

МЕХАНИЗМ ВЫЯВЛЕНИЯ НЕДОБРОСОВЕСТНЫХ КОНТРАГЕНТОВ С ЦЕЛЬЮ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА.

Шаршукова Ксения Кирилловна

Обучающаяся 4-го курса по специальности «Финансовая разведка» Финансового университета при Правительстве Российской Федерации

Научный руководитель – Есенова Алана Казбековна,
доцент кафедры анализа рисков и экономической безопасности Департамента экономической безопасности и управления рисками Финансового университета при Правительстве России.

В статье рассматриваются способы выявления недобросовестных партнеров, чтобы хозяйствующий субъект был уверен в его благонадежности.

В настоящее время существует тотальная проблема проверки контрагентов. Руководство организации уделяет не должное количество внимания к проверке своих потенциальных партнеров, что в дальнейшем приводит   к образованию различных рисков и убытков.

Согласно обзору экономических преступлений PwC за 2022 год, киберпреступность является наиболее распространенным видом преступлений. Самые распространенные преступления показаны на рисунке 1.[pic 1]

Рисунок 1. Топ наиболее встречающихся преступлений в 2022 году (составлено автором на основе^[1])

Проблема злоупотребления служебным положением и мошенничества со стороны поставщиков становится все более и более важной, и менеджеры должны принимать меры, чтобы защитить бизнес. Кризис усугубил ситуацию, потому что внутренний контроль ослаб, и появилось много других рисков. Считается, что только половина опрошенных выделяет ресурсы на предотвращение и минимизацию рисков мошенничества.

Проверка ваших деловых партнеров важна для вашей финансовой безопасности. Под экономической безопасностью компании мы понимаем «состояние, при котором компании не угрожает опасность, если защита от опасностей»^[2]. Движение активов между компаниями отражает силу их взаимосвязи, которая влияет на финансовый результат и, как следствие, на прибыль или убытки компании. Хорошее управление поставками позволяет компаниям зарабатывать больше денег, а задержки в поставках могут привести к судебным искам со стороны клиентов.

«Необдуманные действия могут привести к потере бизнеса» - говорят специалисты. На самом деле, при соблюдении определенных правил, риск можно свести к минимуму. Как правильно проверить контрагента? Проверить благонадежность делового партнера можно двумя способами: можно сделать это самостоятельно с помощью открытых источников, а можно воспользоваться платным сервисом.

Самостоятельная проверка контрагентов компании — способ избежать основных рисков. Это мера предварительного или экспресс-анализа, которая должна помочь избежать проблем в будущем. При проверке партнеров компании мы часто используем такие источники, как общедоступные источники такие как: сайт арбитражных дел, ФНС, ФССП и другие^[3].

На рисунке ниже показано, как мы можем самостоятельно проверить информацию о наших партнерах, не используя платные услуги.[pic 2]

Рисунок 2. Процедура самостоятельной проверки контрагента (составлено автором на основе3)

Признаки, которые указывают на недобросовестность контрагента показаны на рисунке 3.

[pic 3]

Рисунок 3. Признаки недобросовестных контрагентов, выявляемые на ранней стадии проверки

Сегодня, просматривая всю имеющуюся у нас информацию о наших деловых партнерах, мы не можем полагаться только на то, что находим в общедоступных базах данных. Есть большая база платных ресурсов, которая может помочь нам узнать больше о наших партнерах и понять, с какими из них нам следует сотрудничать, а каких следует избегать.