Сутність та значення фінансового моніторингу для підприємства і організацій

Сутність та значення фінансового моніторингу для підприємства і організацій

Анотація. Дана наукова робота присвячена дослідженню ключовим теоретичним аспектам фінансового моніторингу для підприємств та організацій. В ній розглядаються різні підходи до визначення поняття фінансовий моніторинг, зокрема юридичний та економічний. За юридичним підходом, фінансовий моніторинг означає комплекс заходів щодо протидії нелегальним фінансовим операціям, які підлягають обов'язковому контролю. За економічним підходом, фінансовий моніторинг є однією з функцій управління або методом контролю на підприємстві. Наведено також підходи вітчизняних та закордонних вчених-економістів до трактування терміну фінансовий моніторинг, який згідно з економічним підходом позначає одну із функцій управління або метод контролю на підприємстві. Узагальнюючи існуючі визначення в науковій роботі сформульовано універсальне визначення фінансового моніторингу, яке включає сукупність заходів із безперервного відстеження фінансового стану підприємства з метою управління на основі отриманих даних моніторингу. 

Abstract. This scientific work is devoted to the study of key theoretical aspects of financial monitoring for enterprises and organizations. It considers various approaches to defining the concept of financial monitoring, in particular legal and economic. According to the legal approach, financial monitoring means a set of measures to combat illegal financial transactions, which are subject to mandatory control. According to the economic approach, financial monitoring is one of the functions of management or control method in the enterprise. The approaches of domestic and foreign economists to the interpretation of the term financial monitoring, which, according to the economic approach, denotes one of the functions of management or a method of control at the enterprise are also given. Summarizing the existing definitions in the scientific work, a universal definition of financial monitoring was formulated, which includes a set of measures for continuous monitoring of the financial state of the enterprise with a management plan based on the received monitoring data.

Вступ. Актуальність обраної теми, полягає в тому, що Україна знаходиться в складній економічній ситуації через війну та прагнення до європейських стандартів. Це ставить перед державою серйозні виклики у відношенні демократії, розвитку громадянського суспільства і фінансового благополуччя. Боротьба з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму є важливим фактором у цих процесах. Державна служба фінансового моніторингу України є основним суб'єктом, який бореться з цими зловживаннями. Ефективне функціонування та розвиток фінансової системи України залежить від їхньої роботи у створенні узагальнених матеріалів та передачі їх у правоохоронні органи. Сучасні підприємства використовують методи аналізу та діагностики для виявлення причинно-наслідкових зв'язків між результатами фінансово-господарської діяльності та факторами, що могли спричинити такі результати.

Однак, у зв'язку із посилення конкуренції на ринку, розвитком високотехнологічних виробництв та інтеграцією вітчизняної економіки у європейську, підприємствам стає все більш необхідна побудова сучасної системи діагностики та фінансового моніторингу. Тому, управління фінансами на основі системи фінансового моніторингу дозволяє здійснювати планування на основі актуальної інформації, вести постійне спостереження за досягненням планових завдань. Вивчення аспектів фінансового моніторингу є важливим для управління підприємством в сучасному інформаційному середовищі. Питання фінансового моніторингу є недостатньо висвітленим і тому, потребує детального вивчення його теоретичних основ. Основною метою наукової роботи є  обґрунтування теоретичних і практичних засад щодо поняття фінансового моніторингу підприємтв та організацій.

Сутність та значення «фінансового моніторингу», досліджувалися як вітчизняними, так і зарубіжними вченими-економістами. Серед вітчизняних вчених, які внесли вагомий внесок у цю тематику, можна виділити І.О. Бланка, І.П. Мойсеєнка, О.О. Терещенка, Л.О. Лігоненка, Н.В.Чаленка та Г.М.Сидоренко-Мельника. Зарубіжні економісти, такі як А. Томпсон, А. Тобіас, М. Буркарт, Дж. Маклафлін, Н. Бланчер, Д. Дайманд та А. Кореллі, також вивчають теоретичні та прикладні аспекти фінансового моніторингу для підприємницької діяльності.