Расчет кросс-курса иностранной валюты и определение курсовых разниц

Практическая работа   

Расчет кросс-курса иностранной валюты и определение курсовых разниц

Вариант – 1

Цель работы: приобретение практических навыков по  расчету  кросс-курса иностранной валюты и определению курсовых разниц

Методическая часть

Валюта – это денежная единица иностранного государства; деньги, включенные в международные экономические отношения.

Конверсия валюты представляет собой обмен одной валюты на другую по действующему курсу.

Валютный курс – это цена валюты по отношению к другой иностранной валюте.

Валютный курс рубля устанавливается всеми банками, а курс рубля, котируемый Центральным банком России, является официальным курсом. Центральный банк публикует также информацию о курсах иностранной валюты к доллару США и евро. При этом курсы английских фунтов стерлингов, австралийского доллара и евро даются в обратной котировке, т.е. указывается количество доллара США за единицу валюты. Для получения эквивалента в долларах США следует сумму средств, выраженную в этих валютах, умножить на курс доллара США:

Сумма в долларах США = иностранная валюта * курс доллара США

Курсы остальных валют даются в прямой котировке, т.е. указывается количество единиц за 1 доллар США. Для получения эквивалента в долларах США, суммы, выраженных в этих валютах следует разделить на курс к доллару США:

Сумма в долларах США = [pic 1]

        При расчетах используется также кросс-курс – это курс двух иностранных валют друг к другу, вытекающий из их курса по отношению к третьей валюте.

        При учете валютных операций одновременно и в валюте, и в рублях возникают курсовые разницы, которые определяются путем пересчета валюты на рубли по курсу Центрального банка России на день совершения операции. Выявленные положительные курсовые разницы – это прибыль предприятия, отрицательные курсовые разницы - убыток

Решить задачи:

Задача 1. Определить сумму денежных средств  в  долларах США, если курс английского фунта стерлингов к доллару США составляет ____1,72_. Имеется в наличии ____1000____фунтов стерлингов.

Задача 2. Определить сумму денежных средств в евро. Имеется в наличии __750____долларов США, курс доллара США к евро составляет _0,95____

Задача 3. Определите, сколько долларов США вы получите в обмен на указанную сумму иностранной валюты, если курс иностранной валюты к рублю составляет: 33,58 руб.

Канадский доллар  _22,76 _____;

Мексиканское песо  _26,95_____;

Швейцарский франк  22,35______;

Австралийский доллар _21,51____.

Задача 4. Рестораны фирмы «Макдональса» открыты по всему миру. Ниже приведены цены на фирменный «Биг- мак» в некоторых странах. Переведите цены в доллары США:

Норвегия – 28 крон, где курс 10 крон к доллару - 1,44;

Англия – 1,04 фунта стерлинга, где курс – 1,69;

Япония – 370 йен, где 100 йен – 0,92;

Австралия –2,0 доллара, где курс – 0,72;

Россия – 30,0 рублей, где курс – 0,024.

Задача 5. Рассчитать кросс-курс евро к доллару США, если курс доллара США _33,48____рублей, а курс евро   44,37______рублей.

Задача 6. Рассчитать курсовую разницу при покупке валюты. Предприятием  приобретено _1200_____тыс. долларов США по курсу  _33,29_____рублей за 1 доллар США. Курс ЦБ РФ на день покупки составлял  _33,04_____рублей за 1 доллар США. Сформулировать  вывод

Задача 7. Рассчитать курсовую разницу. Остаток валюты на счете на 1 января 20.. г. составлял  _980_____долларов США. Курс ЦБ РФ на эту дату _33,04_____рублей за 1 доллар США.

        Остаток на 1 февраля 20.. г. на счете не изменился, курс ЦБ РФ  __33,29____рублей за 1 доллар США. Сформулировать вывод