Порядок и анализ кассовых операций коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 2

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И УЧЕТА КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 5

1.1.Сущность, формы и принципы кассовых операций 5

1.2.Законодательная база, регламентирующая проведение кассовых операций в коммерческом банке 10

1.3.Особенности кассового обслуживания в современных условиях………………………………………………………………………….16

ГЛАВА II. ФИНАНСОВЫЕ ОПЕРАЦИИ ПО РАСЧЕТНО-КАССОВОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ КЛИЕНТОВ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 30

2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» 30

2.2. Основные показатели рассчетно-кассового обслуживания клиентов ПАО «Сбербанк России» 39

2.3. Виды инновационных продуктов рассчетно-кассового обслуживания клиентов ПАО «Сбербанк России» 48

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 60

ПРИЛОЖЕНИЯ 64

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время все большее значение в хозяйственной деятельности занимают деньги, являющиеся неотъемлемым атрибутом современной экономики. Так, все сделки, связанные с осуществлением поставок любых материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Главным назначением денежных расчетов является обслуживание платежного оборота. В современных условиях расчеты могут принимать наличную и безналичную формы.

На сегодняшний день коммерческие банки осуществляют функции, необходимые для обеспечения деятельности хозяйствующих субъектов. Кредитные организации не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и выполняют огромное число разнообразных банковских операций, необходимых для дальнейшего развития общества.

Кассовые операции и, в первую очередь операции, связанные с обработкой наличных денежных средств, являются одним из важнейших и наиболее трудоемких видов деятельности коммерческого банка. Проблемы совершенствования налично-денежного обращения являются приоритетным направлением для большинства ведущих банков. Так, осуществляя контроль кассовых операций, банк играет важную роль в организации управления обращением денежной наличности и соблюдения финансовой дисциплины.

В современных условиях коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в области проведения кассовых операций. Одним из направлений деятельности банка в области совершения кассовых операций является расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц. Перечень предоставляемых услуг по операциям расчетно-кассового обслуживания отличается не многим, однако каждый из банков стремится предоставить максимально выгодные условия для привлечения большего числа клиентов.

Актуальность выбранной темы обусловлена условиями современной экономической ситуации, в результате которой можно выделить растущую конкуренцию на рынке банковских продуктов и услуг. Кассовое обслуживание является одним из видов деятельности банка, способных приносить значительную часть прибыли и способствовать при этом притоку клиентов.

Проблемы организации и экономического управления кассовой работой банка практически не отражены в научных изданиях.

Однако теоретические и практические аспекты банковской деятельности отражены в работах российских ученых: Г.Н. Белоглазовой, О.В. Гончарук, Е.Ф. Жукова, B.C. Кабакова, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Н.А. Савинской, Б.И. Соколова, В.П. Халанского, А.Д. Шеремета. Вопросы организации обработки наличности рассматриваются в работах таких российских ученых, как: В.М. Понов, А.В. Юроа.

Организация управлением денежной наличностью рассматривается в работах П. Роуза, Э. Рида, Р. Коттера, Э. Гилла.

Вопросы эффективной организации кассовой работы и ее совершенствования