Лабораторный практикум по "Бухгалтерскому учету"

Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету

Задание 1.1. На основе приведенных данных составить журнал хозяйственных операций, первичные документы и соответствующие учетные регистры по счетам 241, 242, 227, сформировать лист кассовой книги за 21.11.17 г., а также заполнить листы Главной книги по счетам 241, 242, 227.

Выписка остатков по счетам на 1 ноября 2017 г.

Операции за ноябрь 2017 г.

1. ПКО № 54 от 1.11.17 г. Получен остаток подотчетных сумм от Масловой А.А. по авансовому отчету № 23 – 700 руб.

2. Объявление на взнос наличными № 13; РКО № 77 от 1.11.17 г. Сдан остаток кассы сверх лимита на расчетный счет - ?

3. Платежное поручение № 121 и 122 от 11.11.17 г. Перечислен подоходный налог в бюджет в сумме 3 700 руб. 35 коп.и 3% в Пенсионный фонд – 2 580 руб.

4. ПКО № 55 от 19.11. 17 г. Получено по чеку № 879657 для выдачи заработной платы – 55 640 руб.

5. Авансовый отчет № 17 от 21.11.17 г. Орлова П.О. об израсходованных подотчетных суммах – 8 400 руб.

(Аванс на командировку Орлову П.О. был выдан 10.11.17 г. в сумме

8 000 руб. К авансовому отчету № 17 Орлова П.О. приложены:

- командировочное удостоверение № 19 (командировка с 11.11 по 20.11.17 г.)

- ж\д билет № 34567 от 11.11. на сумму 2 350 руб.

- ж\д билет № 56478 от 19.11.17 г. на сумму – 1 950 руб.

- счет гостиницы № 23 (за 8 дней) на сумму 2 100 руб.

- суточные выплачиваются в размере 250 руб. в сутки)

6. РКО № 78 от 20.11.17 г. Выдана заработная плата Крылову Т.Т. согласно заявления – 4 640 руб.

7. РКО № 79 от 21.11.17 г. Выдана Орлову П.О. сумма перерасхода по авансовому отчету № 17 - ?

8. РКО № 80 от 21.11.17 г. Выдана заработная плата работникам согласно платежной ведомости № 2 – 47 900 руб.

9. Объявление на взнос наличными № 14; РКО № 81 от 21.11.17 г. Сдан остаток не выданной заработной платы сверх лимита на расчетный счет -?

10. Платежное поручение № 123 от 25.11.17 г. Поступило от ООО «Витязь» - р\с № 2340000002330056, ф\к 2300125642 (банк ЗАО Агропромбанк г. Тирасполь, КУБ 16; фискальный код - 0200019878 корр.счет № 20210000087) в погашение дебиторской задолженности в сумме 2 360 руб.

11. Платежное поручение № 124 от 26.11.17 г. Перечислено в погашение задолженности перед поставщиком ЗАО «Рассвет» (р\с№ 2345600000022331, ф\к 1290002335 в ОАО «Эксимбанк», корр/с 20210000088 в ПРБ г. Тирасполь, КУБ 21, ф/к 0200019846) за поставленные материалы согласно счета № 437- 5 000 руб.

12. ПКО № 56 от 27.11.17 г. Получено от кладовщика Красильникова А.В. в возмещение материального ущерба в сумме 560 руб.

13. Объявление на взнос наличными № 15; РКО № 82 от 27.11.17 г. Сдан остаток кассы сверх лимита на расчетный счет - ?

Решение:

Таблица 1

Журнал хозяйственных операций за ноябрь  2017г.