Контрольная работа по "Аудиту"

                                  АНО ПО «Томский - финансово юридический техникум»

      Томский финансово- юридический техникум

Контрольная работа  по предмету_____________________________________________________________________

Выполнил студент_____________________________________________________________

Курс_______________________ Группа___________________________________________

Специальность________________________________________________________________

Дата поступления работы_______________________________________________________

Оценка____________________________ Дата проверки______________________________

Подпись преподавателя_________________________________________________________

                                                                Томск 2018

Задание 1. Как открыть банк на территории Российской Федерации, порядок и условия? Раскрыть понятия: уставной капитал банка, добавочный капитал банка, резервный капитал банка.

Несмотря на сложную процедуру открытия нового коммерческого банка, в банковской сфере очень большая конкуренция, по данным на 2017 год в России зарегистрировано порядка шестисот коммерческих банков. Хотя ежегодно банки закрываются, интерес к банковской сфере достаточно велик и есть желающие открывать новые банки.

Для того чтобы открыть новый коммерческий банк необходимо выполнить ряд условий и процедур, а так же иметь внушительное материальное состояние. Воплощение идеи об открытии банка лучше всего начать с составления бизнес-проекта по созданию банковской организации. Бизнес-проект должен содержать стратегию развития учреждения, подробное описание новой банковской организации, определять ее организационно-правовую форму, а так же вид банка в зависимости от осуществляемой им деятельности. Выделяют следующие виды банков:

• Кредитный банк – получает свою прибыль в результате грамотного ведения кредитной политики, кредитование – основной вид деятельности.
• Розничный банк – предлагает широкий спектр финансовых услуг.
• Рыночный банк -  зарабатывает на операциях с ценными бумагами.
• Расчетный банк – осуществляет рассчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
• Межбанковские структуры – взаимодействуют и сотрудничают с другими финансовыми организациями.

Все вышеперечисленные виды банков могут соединяться в одном большом банке.

Все учредители банка должны иметь безупречную репутацию и кредитную историю и не иметь судимостей, каждый из учредителей пройдет тотальную проверку в процессе регистрации нового банка. Учредители составляют и подписывают учредительный договор.  Также необходимо заняться юридической стороной вопроса:

• встать на фискальный и налоговый учет;
• оформить и получить ряд лицензий – генеральная на проведение банковских операций (выдается ЦБ РФ) на рынке ценных бумаг (от Федеральной комиссии соответствующего рынка), на работу с драгметаллами (по Уставу);
• разрешение для выступления гарантом перед таможенными институтами (нужно обратиться в Таможенный комитет);
• удостоверение, подтверждающее регистрацию (в Центральной госинспекции пробирного надзора).

Получив свидетельство о регистрации, всю необходимую информацию направляют в Главное управление по тому региону, где открывается банк. Невозможно получение лицензии, если нет согласования с ГТУ. Все проверенные ГТУ документы направляются для следующей проверки в Центральный банк, где могут понадобиться дополнительные сведения. Комитет банковского надзора решает вопрос регистрации. И если все вопросы получили положительное решение, в Налоговой инспекции новый частный банк заносится в реестр кредитных учреждений.

В течение тридцати дней учредители должны внести на счет уставный капитал и собрать нужные бумаги:  заявление учредителей; учредительные документы; бизнес-план; протокол собрания учредителей; квитанция об уплате гос.пошлины; документы о регистрации учредителей и их нотариально заверенные копии; анкеты кандидатов на руководящие посты; юридические лица представляют аудиторское заключение, что их финансовая отчетность достоверна, физические лица предъявляют документы, которые подтверждают источник их средств, которые они будут вносить; документы, на основании которых готовится заключение, что кредитная организация соблюдает все требования для проведения кассовых операций; заверенное согласие федерального антимонопольного органа на создание финансового учреждения; если банк регистрируется как акционерное общество, то регистрируется их первый выпуск акций; список учредителей и их полные данные [7].