Анализ отчета о движении денежных средств на ООО «Система»
Автор: Irischka • Декабрь 26, 2017 • Курсовая работа • 7,658 Слов (31 Страниц) • 2,137 Просмотры
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
Глава 1 Теоретические основы формирования и анализа отчета о движении денежных средств 5
- Сущность, функции и значение денежных средств 5
- Методика анализа движения денежных средств 8
- Основные методы построения отчета о движении денежных средств 10
Глава 2 Анализ отчета о движении денежных средств на ООО «Система» 16
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Система» 16
2.2 Анализ движения денежных средств прямым методом на ООО «Система» 20
2.3 Анализ движения денежных средств косвенным методом на ООО «Система» 28
Глава 3 Мероприятия по совершенствованию отчета о движении денежных средств на ООО «Система» 34
3.1 Рекомендации по повышению оборачиваемости денежных средств ООО «Система» 34
Заключение 37
Список использованных источников 39
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
Бухгалтерская отчетность — это единая система данных о финансовом положении организации, результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении, составляемая на основе данных бухгалтерского учета.
Отчет о движении денежных средств является одной из обязательных форм финансовой отчетности организации. Он дает возможность пользователю оценить способность активов компании генерировать денежные средства при осуществлении хозяйственных операций, что является одним из важнейших критериев при анализе успешности и стабильности ее работы.
Цель формирования отчета о движении денежных средств — дать пользователям информацию об источниках притока денежных средств и направлениях их расходования, остатках средств на счете, то есть фактически произошедших событиях, причем данные за период только суммируются на конкретную отчетную дату и какая-либо корректировка не предполагается.
Данные содержащиеся в отчете, дополняют информацию бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. Если баланс отражает финансовое положение организации на определенный момент, как правило, на конец отчетного периода, то отчет о движении денежных средств поясняет изменения, произошедшие с денежными средствами и эквивалентами за отчетный период.
Информация о движении денежных средств полезна в качестве базы оценки способности организации, привлекать и использовать денежные средства. Это и делает данную тему необходимой к изучению и актуальной в настоящее время.
Актуальность курсовой работы заключается в том, что в системе управления различными аспектами деятельности любого предприятия в современных условиях наиболее сложным и ответственным звеном является управление потоками денежных средств. Управление денежными потоками предприятия является важнейшей составной частью общей системы управления ее финансовой деятельностью. Основной целью управления денежными потоками является обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств.
Таким образом, в условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является одной из важнейших составляющих финансовой политики предприятия, тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия-получения прибыли.
Целью работы является изучение отчета о движении денежных средств и разработка рекомендаций по совершенствованию учета денежных средств организации и анализа их движения.
При выполнении курсовой работы рассматриваются следующие задачи:
1. изучение теоретических вопросов учета и анализа движения денежных средств;
2. оценка учета денежных средств в исследуемой организации;
3. анализ отчета о движении денежных средств за 2016 год на примере ООО «».
4. разработка мероприятий по совершенствованию учета денежных средств организации.
В качестве объекта исследования выступает Общество с ограниченной ответственностью "Система ", а предметом исследования – бухгалтерский учет и анализ движения денежных средств предприятия.
...