Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Показатели

Предыдущий год

Отчетный год

Отклонение

Денежные средства, тыс. руб.

21295

31697

+ 10402

Краткосрочные финансовые вложения

122150

96500

- 25650

Дебиторская задолженность

164596

112147

- 52422

Запасы и затраты

376755

460042

+ 83287

Краткосрочные обязательства

90633

29728

- 66905

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,23

1,06

+ 0,83

Промежуточный коэффициент покрытия

308041

240344

- 67697

Общий коэффициент покрытия

23,5

7,5

- 16

Удельный вес запасов и затрат в сумме краткосрочных обязательств

415,7

1547,5

+ 1131,8

Актив

Предыд. год

Отчет. год

Пассив

Предыд. год

Отчет. год

Наиболее ликвидные активы

485573

514922

Наиболее срочные пассивы

1047016

1181880

Быстрореализуемые активы

376755

460042

Краткосрочные пассивы

32720

3700

Медленно реализуемые  активы

164596

112147

Долгосрочные пассивы

58896

-

Труднореализуемые активы

143445

128197

Постоянные пассивы

31737

29728

Баланс

1170369

1215308

Баланс

1170369

1215308

Денежные средства

Представленные платежи

Виды средств

Предыд. год

Отчетн. год

Виды источников

Предыд. год

Отчетн. год

Касса

-

-

Налоги

58896

14864

Расчетный счет

21295

31697

 Оплата труда

31737

14864

Прочие денежные средства

-

-

Прочие расходы

-

-

Итого

21295

31697

Итого

90633

29728

Вывод: Из данной таблицы видно, что наше предприятие за отчетный период стало платежеспособным и ликвидным, т. к. Κп.п.• 1:

Κп.п. = 21295/90633 = 0,23;

Κп.п. = 31697/29728 = 1,08.

Это говорит о том, что у предприятия в отчетной периоде появились денежные средства, расчетный счет увеличился на 10402 (31697-21295), а прочих денежных средств нет. Зато у предприятия уменьшились налоги на 44032 (14864-58896), но пришлось сократить оплату труда на 16873 (14864-31737).

             2.2 Анализ финансовой устойчивости ОАО «Родина»

             Таблица 4. Анализ финансовой устойчивости

Виды источников финансовых ресурсов

Предыд. год

Уд. вес,%

Отчет. год

Уд. вес,%

1. Собственные средства

1.1 Уставный капитал

3048

0,26

3048

0,25

1.2 Резервный фонд

457

0,03

457

0,03

1.3 Фонд специального назначения

-

-

-

-

1.4 Целевое финансирование и поступление

-

-

-

-

1.5 Арендные обязательства

-

-

-

-

1.6 Расчеты с учредительными

-

-

-

-

1.7 Нераспределенная прибыль

1007496

86,1

1161881

95,6

1.8 Добавочный капитал

36015

3,1

16494

1,3

Итого

1047016

89,49

1181880

97,18

1. Заемные средства

32720

2,8

3700

0,3

2.1 Долгосрочные кредиты банков

-

-

-

-

2.2 Долгосрочные займы

-

-

-

-

2.3 Краткосрочные кредиты банков

-

-

-

-

2.4 Кредиты банков для работников

-

-

-

-

2.5 краткосрочные займы

-

-

-

-

Итого

32720

2,8

3700

0,3

1. Привлеченные средства

3.1 Расчеты с кредиторами

58896

5,03

-

-

3.2 Авансы полученные от покупателей и заказчиков

31737

2,7

29728

2,4

3.3 Доходы будущих периодов

-

-

-

-

3.4 Резервы предстоящих расходов и платежей

-

-

-

-

3.5 Резервы по сомнительным долгам

-

-

-

-

3.6 Прочие

-

-

-

-

Итого

90633

7,73

29728

2,4

Всего

1170369

100

1215308

100