Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в Российской Федерации
Автор: gutrian • Апрель 14, 2019 • Курсовая работа • 3,492 Слов (14 Страниц) • 582 Просмотры
Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в Российской Федерации
1.1 Понятие безналичных расчетов. Эволюция механизма электронного денежного оборота.
Безналичный денежный оборот — это движение денежных средств
по счетам в банке в процессе выполнения ими функции платежа, а также
в результате зачета взаимных требований[1].
Безналичные расчеты — это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами.
Катасонов утверждает, что безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта, распределение и перераспределение национального дохода, платежи за товар, платежи за услуги и выполненные работы, получение и погашение банковских ссуд, другие платежи и поступления[4].
Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии с целью регулирования макроэкономических процессов. Состояние современной системы расчетов в России характеризуется тенденцией постепенного сокращения доли наличных (около 20%) и ростом долей безналичных расчетов (около 80%)[2].
В Российской Федерации система безналичных расчетов – это сфера компетенции финансового и гражданского права. Безналичный расчет регулируется 3 нормативными актами: Гражданский Кодекс РФ, где в главе 46 «Расчеты» содержится вся необходимая информация о данном виде платежей. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств и Положение об эмиссии платежных карт, утвержденных Банком России. В них рассматриваются формы, порядок проведения безналичных расчетов в РФ и требования к платежным документам[3].
Организация безналичных расчетов устроена таким образом, чтобы ее участники могли совершать платежи без больших временных трат. Согласно вышеуказанным документам, участниками безналичных расчетов представлены на Рисунке 1:
[pic 1][pic 2][pic 3][pic 4]
[pic 5][pic 6][pic 7]
[pic 8][pic 9]
[pic 10][pic 11][pic 12]
Рисунок 1- Участники безналичных расчетов
Участники безналичного расчета после проведения денежных операций получают расчетные документы, подтверждающие факт совершения операции. Содержание расчетного документа:
1) реквизиты счета и БИК получателя перевода;
2) наименование банка плательщика;
3) ИНН владельца счета, с которого будут списаны средства;
4) название и номер счета кредитной организации[3].
Стоит отметить, что многие считают, что безналичные расчеты появились в конце ХХ века, когда появились первые «электронные кошельки» на микропроцессорных картах. Однако это далеко не так. В XIX веке, банки начали использовать телеграф для передачи распоряжений о переводе денег[5].
Безналичный денежный оборот прошел 8 этапов:
- этап, это внедрение телеграфной связи, для оказания платежных услуг. В тот период, телеграфные переводы носили преимущественно межбанковский характер и использовались для обслуживания крупного бизнеса.
- этап внедрение компьютерных систем в 50-60х годах ХХ века. Чернильно- бумажные механизмы эмиссии и хранения денег,процедуры исполнения распоряжений о переводе денег стали заменяться механизмами и процедурами, основанными на хранении денег в виде электронных записей в компьютерных базах.
- этап появления пластиковых карт с магнитной полоской, банкоматов, терминалов. 70-е года прошлого века
- Появление «цифровых наличных» и возможность перевода с «карты на карту»
- На начало 90х годов, появление электронной коммерции. Существенно увеличились возможность переводов денежных средств.
- этап характеризуется массовым использованием мобильной связи, на начало XXI века. Доступность платежных услуг зависела от доступности мобильной связи.
- Наконец пост современный этап, когда появились подходящие условия для эффективного замещения наличных денег, безналичными в различных сферах.
- Этап развития криптографических вычислений, характеризуется появлением систем платежей с использованием «криптовалют» [6].
1.2 Принципы организации безналичных расчетов в России
В настоящее время к безналичным расчетам предъявляются довольно жестокие требования. Они должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. Для соблюдения всех этих требований, система безналичных расчетов должна строиться на основе определенных принципах. О важности формирования принципов свидетельствует то внимание, которое уделяется этому вопросу европейскими странами. В 1998 году Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов учредил Рабочую группу для определения принципов, на основе которых должны основываться платежные системы всех стран. В 1999 году Рабочая группа сформировал Ключевые принципы для системно значимых платежных систем.
...