Анализ доходов и расходов ПАО «УДК-УМПО»
Автор: rshishkina • Декабрь 11, 2021 • Практическая работа • 780 Слов (4 Страниц) • 289 Просмотры
Таблица 1 - Анализ доходов и расходов (по формам №1 и №2) ПАО «УДК-УМПО»
Годы | Отклонение (+/-) | Темп измене-ния суммы, % | |||||
31.12.2017 г. | 31.12.2018 г. | ||||||
Сумма, тыс. руб. | Уровень к доходам (расходам) всего, % | Сумма, тыс. руб. | Уровень к доходам (расходам) всего, % | Сумма, тыс. руб. | Уро-вень, % | ||
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 (3-1) | 6 (4-2) | 7 (3:1) *100 |
I. Доходы всего: | 91495672 | 100 | 93152515 | 100 | 1656843 | - | 101,81 |
В том числе | |||||||
1.Выручка | 73771883 | 80,63 | 74967838 | 80,48 | 1195955 | -0,15 | 101,62 |
2. Доходы от участия в других организациях | 388 | 0,0004 | 2214 | 0,0024 | 1826 | 0,00 | 570,62 |
3. Проценты к получению | 704019 | 0,77 | 487062 | 0,52 | -216957 | -0,25 | 69,18 |
4. Прочие доходы | 17019382 | 18,60 | 17695401 | 19,00 | 676019 | 0,39 | 103,97 |
II.Расходы всего | 75340489 | 100 | 75300473 | 100 | -40016 | - | 99,95 |
В том числе | |||||||
1.Себестоимость продаж | 44438777 | 58,98 | 44016379 | 58,45 | -422398 | -0,53 | 99,05 |
2.Коммерческие расходы | 6975550 | 9,26 | 9125005 | 12,12 | 2149455 | 2,86 | 130,81 |
3.Управленческие расходы | 2352107 | 3,12 | 2538182 | 3,37 | 186075 | 0,25 | 107,91 |
4. проценты к уплате | 1626817 | 2,16 | 2953701 | 3,92 | 1326884 | 1,76 | 181,56 |
5.прочие расходы | 19947238 | 26,48 | 16667206 | 22,13 | -3280032 | -4,34 | 83,56 |
Соотношение доходов и расходов (I: II) | 1,21 | - | 1,24 | - | 0,02 | - | 101,86 |
Выводы:
В структуре доходов преобладает выручка – более 80% за анализируемый период, прочие доходы составляют 18,6% и 19% за 2017-2018 гг. соответственно. Доходы за год выросли на 1,81%, а выручка на 1,62%, значит, связь между ними прямо пропорциональна. ПАО «УДК-УМПО» получает доходы от участия в других организациях, но их доля незначительна – всего 0,0024% от всех доходов. Проценты к получению снизились за 2018 год на 30,82% и составили 487 062 тыс. руб.
В структуре затрат наибольшую долю составляет себестоимость продаж 58,98% и 58,45% за 2017-2018 гг. соответственно. Как и в случае с доходами связь между расходами и себестоимостью прямо пропорциональна – снижение себестоимости на 0,95% привело к общему снижению расходов на 0,05%. Почти четверть всех затрат Общества занимают прочие расходы, снизившиеся за год на 16,44%. Возросли коммерческие, управленческие расходы и проценты к уплате, однако их доля в общем объеме затрат мала, и их увеличение не привело к увеличению затрат Общества.
...