Организация международных расчетов по экспортно-импортным операциям
Автор: danya_lyulin1 • Декабрь 1, 2020 • Практическая работа • 1,041 Слов (5 Страниц) • 712 Просмотры
Учебная практика УП.01.01
Люлин Данила
Группы БД-32/9
Учебная практика ПМ.01
Занятие 6
Раздел 3 Организация международных расчетов по экспортно-импортным операциям
Задача 1:
Клиентом банка является негосударственная коммерческая организация ООО «Ниагара», у которой в ПАО «ВТБ» открыты рублевый и валютный счета.
На текущем валютном счете ООО «Ниагара» имеются валютные средства в сумме 50000 долларов США. Руководство ООО «Ниагара» обратилось в банк с заявлением о продаже валюты.
Банк принял решение о покупке валюты у клиента за свой счет. Сумма сделки в долларах США 20000.
Официальный курс ЦБ России на дату сделки 77,1148 рублей за 1 доллар США.
Курс покупки 75,34 руб/доллар. На оставшиеся валютные средства ООО «Ниагара» открыло аккредитив.
Требуется:
Присвоить номера счетов клиента и дать расшифровку по нумерации счетов.
407 02 840 8 0000 0000784
407 02 – Счет негосударственной коммерческой организации
840 – Код валюты (Доллары США)
8 – Защитный ключ
0000 – Номер филиала
0000784 – Номер договора клиента в книге регистрации
407 02 810 7 0000 0000784
407 02 – Счет негосударственной коммерческой организации
810 – Код валюты (Рубли)
7 – Защитный ключ
0000 – Номер филиала
0000784 – Номер договора клиента в книге регистрации
407 02 840 9 0000 1000784
407 02 – Счет негосударственной коммерческой организации
840 – Код валюты (Доллар США)
9 – Защитный ключ
0000 – Номер филиала
1 – Транзитный счет
000784 – Номер договора клиента в книге регистрации
Оформить заявление о продаже валюты, объяснить порядок расчета суммы средств в рублях, полученной клиентом.
Оформить заявление на аккредитив.
Оформить бухгалтерские проводки при открытии аккредитива и получения комиссии и расходов по аккредитиву.
Дт 407 02 Кт 409 02
ПОРУЧЕНИЕ НА ПРОДАЖУ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
N 897 от 20.11.2020
Организация:
ООО «Ниагара»
ИНН 27211924067
ОКПО 02842708
Адрес г. Хабаровск,
ул. Тихоокеанская, 135
Ф.И.О. сотрудника
Люлин Данила Сергеевич
Контактный телефон
+7 (999)-080-05-93
Поручаем банку ОАО КБ "ЕВРОКОММЕРЦ", г.МОСКВА
Сумму в валюте_____50 000________________код валюты__840_____
списать с нашего счета №__407 02 810 7 0000 0000784_и продать
Сумму в рублях__3 767 000____________________
зачислить на наш счет № 407 02 810 7 0000 0000784
в банке ОАО КБ "ЕВРОКОММЕРЦ", г.МОСКВА
БИК 044599205
Кор.счет 30101810900000000205
Комиссию и расходы банка списать со счета № 407 02 810 7 0000 0000784
в соответствии с тарифами банка
Поручение действительно до 25.11.2020 включительно.
Дополнительные условия
Руководитель предприятия Люлин Д.С.
[pic 1]
Главный бухгалтер Захарова Р.П.
Отметки операциониста
Дата валютирования 20.11.2020
Курс сделки 75, 34 руб/доллар США
Сумма рублей 3 767 000
Подпись исполнителя Х
Заявление на аккредитив № 786
В Банк ВТБ (ПАО) | Дата __20_._11__.20_20_ г. |
Приказодатель: наименование, адрес (на иностранном языке) ИНН (для нерезидентов – КПП) | Бенефициар: наименование, адрес (на иностранном языке) ООО «Aple» |
Просим открыть документарный аккредитив:[pic 2]
| Сумма (цифрами и прописью) 50 000? Пятьдесят тысяч долларов США |
Срок действия истекает 12.12.2020 (дата) в _________________ (место истечения) | |
Авизующий банк (на иностранном языке):
citibank | Аккредитив исполняется:
|
Частичные отгрузки: Перегрузка:[pic 5] • разрешены • разрешена[pic 6] • не разрешены • не разрешена | |
Место принятия к перевозке/отправка из…/ место получения ____________________________ Порт погрузки/аэропорт отправления __________ Порт разгрузки/аэропорт прибытия ____________ Место конечного назначения/ для транспортировки в…/ место поставки ____________________ | Способ исполнения: [pic 7]
_________________________________________ сроком ___________________________________ |
Описание товара и/или услуг (на иностранном языке): |
|
Номер и дата контракта: № 7853 20.11.2020 | |
Условия поставки: ____________ | Аккредитив открывается на __25__% суммы контракта |
Перечень документов (на ин. языке): (если перечень большой, то можно вынести его в Приложение) 1. 2. | |
Комиссия и расходы по аккредитиву:
• Комиссия и расходы на территории России с нашего счета №_____________________, вне территории России – за счет бенефициара. Комиссия за подтверждение: • за наш счет (счет №________________________);[pic 9] • за счет бенефициара. | |
Документы должны быть представлены в течение ___5____ дней после даты отгрузки, но в пределах срока действия аккредитива. | |
Паспорт сделки №____7833_________. Код страны – __643___. | |
Покрытие на полную сумму аккредитива в дату его открытия разрешаем Вам списать с нашего счета №__________________ | |
На сумму предоставленного по аккредитиву покрытия просим уплачивать проценты в соответствии с установленным в Банке порядком. | |
Аккредитив просим подчинить последней действующей на дату его открытия редакции Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов. | |
Контактное лицо (Ф.И.О., телефон): Люлин Д.С. +7(999)-080-05-93 |
...