Учет доходов и расходов и декларации на УСН за 2020г
Автор: muzyka_17 • Апрель 22, 2021 • Контрольная работа • 532 Слов (3 Страниц) • 305 Просмотры
ЗАДАЧА 2
по заполнению книги учета доходов и расходов и декларации на УСН за 2020 г.
с объектом «Доходы за вычетом расходов»
Задание 1. Рассчитать единый налог, уплачиваемый по итогам 2020 г., в связи с применением УСН с объектом налогообложения «Доходы за вычетом расходов».
Задание 2. Заполнить Книгу учета доходов и расходов.
Задание 3. Заполнить Декларацию по УСН.
Реквизиты ООО "Альфа":
- организация состоит на налоговом учете по месту нахождения в ИФНС России N 27 по г. Москве (код налогового органа - 7727);
- ИНН - 7727098760 / КПП 772701001;
- код по ОКВЭД - 68.31.12;
- код ОКПО - 23361539;
- код ОКТМО - 45908000;
- адрес - 117418, г. Москва, ул. Цюрупы, д. 12, кв. 9;
- р/с N 40702810390388912345 в ПАО Сбербанк г. Москва;
- руководитель - Сергеев Александр Александрович;
- контактный телефон: (495) 123-45-67.
Доходы в 2020 г. составили:
- за I квартал - 10 200 000,00 руб.;
- за II квартал - 9 800 000,00 руб.;
- за III квартал - 11 500 000,00 руб.;
- за IV квартал - 12 000 000,00 руб.
Расходы в 2020 г. составили:
- за I квартал - 8 200 000,00 руб.;
- за II квартал - 7 800 000,00 руб.;
- за III квартал - 9 000 000,00 руб.;
- за IV квартал - 9 500 000,00 руб.
Сумма убытков, полученных по итогам предыдущего 2019 года, которые не были перенесены на начало 2020 года – 550 000,00 руб.
Грузовой автомобиль, приобретенный в 2020 году:
- дата оплаты счета поставщика: 15. 10.2020
- дата ввода в эксплуатацию: 25.10.2020
- первоначальная стоимость объекта: 800 000,00 руб.
Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий 2019 год: 20 000,00 руб.
РЕШЕНИЕ
НБ = Д – Р, СН – 15% ЕН нач. = НБ × СН
Рассчитывается только по итогам года:
ЕН мин. = 1%Д – к уплате, если ЕН мин. > ЕН нач.
ЕН нач. – к уплате, если ЕН мин. < ЕН нач.
...