Состав и содержание бухгалтерской отчетности организации
Автор: vallartours • Январь 15, 2022 • Лабораторная работа • 1,349 Слов (6 Страниц) • 226 Просмотры
Лабораторное занятие № 7
СОСТАВ И СОДЕРЖАНИЕ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
Задание 1
1 На основании задания заполнить форму №1 «Бухгалтерский баланс» и форму №2 «Отчет о прибылях и убытках» ООО «Пензенская мебельная фабрика» на 31 декабря 201_г. отчетного периода.
ООО «Пензенская мебельная фабрика» производит широкий ассортимент корпусной мебели.
ИНН 5837040696
ОКПО 61836267
ОКВЭД 36.1
ОКОПФ/ОКФС 65/16
Юридический адрес: 440068, г. Пенза, ул. Рябова, 8
Руководитель: Минаев Олег Иванович
Главный бухгалтер: Алексеева Любовь Петровна
2 Для заполнения формы №1 «Бухгалтерский баланс» ООО «Пензенская мебельная фабрика» в таблице 7.1 приведены расшифровки по:
- активным счетам, которые отражают имущество экономического субъекта, например счет 50 «Касса», счет 43 «Готовая продукция»;
- пассивным счетам, которые отражают источники формирования хозяйственных средств и их целевое назначение, например счет 80 «Уставный капитал»;
- активно-пассивным счетам, которые могут иметь и дебетовое и кредитовое сальдо (счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»), а так же предназначены и для учета расчетов с дебиторами и кредиторами экономического субъекта, например счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».
При составлении отчетности должна выполняться тождественность показателей бухгалтерской отчетности и главной книги, основанная на тождестве данных аналитического учета оборотам и остаткам по счетам синтетического учета на последний календарный день каждого месяца.
Главная книга - это регистр бухгалтерского учета, представляющий собой группировку данных по всем синтетическим счетам, открытым в хозяйствующем субъекте.
В таблице 7.1 в столбце 1 приведены номера синтетических счетов экономического субъекта (входящие в состав главной книги). В столбце 2 раскрыты расшифровки аналитического учета по счетам. В столбце 3 и 4 приведены остатки на счетах на 01.01.20_г. в рублях.
Рассчитать по требуемым синтетическим счетам остатки на 01.01.20_г.
Определить итоговое значение остатков на 01.01.20_г. по Дебету и по Кредиту всех синтетических счетов (стока «Итого» таблицы 1).
В таблице 7.2 приведена форма №1 «Бухгалтерский баланс» с заполненными показателями ООО «Пензенская мебельная фабрика» на 31 декабря предыдущего года и на 31 декабря года, который предшествует предыдущему.
Таблица 7.1
Расшифровка по счетам, в руб.
№ счета | Наименование счета | Остаток на 01.01.20_г. | |
Дебет | Кредит | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
01 | Основные средства, в том числе: | 645 100 | - |
- здание производственно-складского комплекса; | 171 050 | - | |
- здание администрации; | 117 000 | - | |
- оборудование производственного цеха; | 87 029 | - | |
- деревообрабатывающий станок; | 86 000 | - | |
- оборудование административного корпуса; | 100 021 | - | |
- грузовой автомобиль. | 84 000 | - | |
02 | Амортизация основных средств, в том числе: | - | 9000 |
- здание производственно-складского комплекса; | - | 2 500 | |
- здание администрации; | - | 2 000 | |
- оборудование производственного цеха; | - | 1 000 | |
- деревообрабатывающий станок; | - | 1 000 | |
- оборудование административного корпуса; | - | 1 500 | |
- грузовой автомобиль. | - | 1 000 | |
04 | Нематериальные активы, в том числе: | 48 730 | - |
- лицензия 1 на программный продукт; | 24 980 | - | |
- лицензия 2 на программный продукт; | 23 750 | - | |
05 | Амортизация нематериальных активов, в том числе: | - | 1000 |
- лицензия 1 на программный продукт | - | 500 | |
- лицензия 2 на программный продукт | - | 500 | |
07 | Оборудование к установке: | - | - |
- газовое оборудование, подлежащее установке | 45 000 | - | |
08 | Вложения во внеоборотные активы | - | - |
10 | Материалы, в том числе: | 151 000 | - |
- древесностружечная плита ДСП; | 40 030 | - | |
- ламинированная ДСП; | 14 900 | - | |
- шпон; | 9 045 | - | |
- бумага декоративная рулонная; | 11 200 | - | |
- пластик; | 30 012 | - | |
- фурнитура; | 24 048 | - | |
- раскладные механизмы; | 4 876 | - | |
- безопасные стекла (зеркала). | 16 889 | - |
Продолжение таблицы 7.1
...