Согласованность показателей форм бухгалтерской отчетности

Проверить согласованность показателей форм финансовой отчетности ФГУП «Росморпорт» за 2019 год. Данные представить в аналитической таблице 1.

Таблица 1 – Взаимосвязь показателей форм годовой бухгалтерской отчетности ФГУП «Росморпорт» за 2019 г.

Решение

№ п/п Показатели (строки в отчетности)

сопоставляемые с которыми проводится сопоставление

Форма №1 «Бухгалтерский баланс»

1 Нематериальные активы, стр. 1110

10 832 Форма №5, стр. 5100

Первоначальная стоимость на конец года – накопленная амортизация

42 633 – 33 801 = 10 832

2 Основные средства, стр. 1150

120 742 085 Форма №5, стр. 5200

Первоначальная стоимость на конец года — накопленная амортизация

164 803 591 — 44 061 506 = 120 742 085

3 Финансовые вложения, стр.1170

2 322 776 Форма №5, стр. 5301

Первоначальная стоимость на конец года — накопленная корректировка

2 322 791 — 15 = 2 322 776

4

Незавершенное строительство, стр.1191

24 353 576 Форма №5, стр. 5240

Первоначальная стоимость на конец года - резерв под снижение

стоимости вложений

24 555 340 – 201 764 = 24 353 576

5 Авансы перечисленные по капитальным вложениям, стр.1193

12 189 614 Форма №5, стр. 5247

На конец года — резерв

12 204 839 – 15 225 = 12 189 614

6 Дебиторская задолженность долгосрочная ,стр 1193

1 429 822 Форма №5, стр. 5501

На начало года + поступление — погашение — перевод из долгосрочной и краткосрочной

1 015 685 + 358 092 – 12095 –(-68 140) = 1 429 822

7 В т.ч. беспроцентные займы, стр.1193

1 292 559 Форма №5, стр.

На конец периода = 1 292 559

8 Займы, стр.1210

2 879 956 Форма №5, стр. 5400

На начало года + поступило — списано — выбыло — резерв под

списание стоимости материалов = 2 486 289 + 4 676 471 — З 862 809 — 331 696 — 88 299 = 2 879 956

9 Дебиторская задолженность краткосрочная, стр.1230

2 366 026 Форма №5, стр. 5510

На начало года — резерв по сомнительным долгам + поступление

— погашение — списание на фин.результат — начисление в

восстановление резерва — перевод из долгосрочной в краткосрочную — величина резерва по сомнительным долгам =

3255 592 — 800 801 +6 156 420 — 5 891 123 —5 388 — 280 535 —68 140 —1081 336 = 2 366 026

10 Финансовые вложения, стр.1240

14 438 Ф. № 5, стр. 5302

Первоначальная стоимость на конец года — накопленная корректировка = 14 438 —0= 14 438

11 Денежные средства и денежные эквиваленты, стр.1250

1 750 170 Ф. №4 «Отчего движении денежных средств», стр. 4500«Остаток на конец года» = 1 750 170.

12 Уставной капитал, стр.1310

107 668 628 Ф. №3 «Движение капитала» гр.3 стр 3300 + стр 3310 – стр 3320 + стр 3320

102 717 119 + 4 951 509 = 107 668 628

13 Добавочный капитал, стр.1350

46 903 450 Ф. № 3 «Движение капитала», гр. 5, стр. 3300 + стр. 3310 — стр.3320 + стр. 3330 — стр. 3350

100 700 610 + 5 878 002 — 54 720 255 —3 398 —4951 509 = 46 903 450.

14 Резервный капитал, стр.1360

77 469 Ф. №3 «Движение капитала», гр. 6, стр. 3300 + стр. 3310 — стр. 3320 + стр. 3340

692708 199 = 77 469

15 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток ), стр.1370

81 652 Ф. №3 «Движение