Складання фінансової звітності
Автор: lili0011 • Март 19, 2023 • Практическая работа • 339 Слов (2 Страниц) • 88 Просмотры
Практичне заняття
Тема : Складання фінансової звітності
Мета роботи : закріпити теоретичні знання, одержати практичні уміння і навики по складанню звітності банками.
Обладнання: лічильна техніка.
Хід роботи
Завдання 1.
Проставити пропущені дані у фінансових звітах, наведених нижче :
Баланс ( в ум. грош. од.)
Кошти та залишки в НБУ | 108 |
Казначейські цінні папери | 210 |
Кошти в інших банках | 56 |
Кредити та заборгованість клієнтів | 340 |
Основні засоби та нематеріальні активи | 76 |
Інші активи | 70 |
Активи, всього | 860 |
Кошти банків | 196 |
Кошти клієнтів | 58 |
Боргові цінні папери, емітовані банком | 290 |
Інші зобов'язання | 42 |
Зобов'язання, всього | 586 |
Статутний капітал | 184 |
Резерви | 52 |
Нерозподілений прибуток | 38 |
Капітал, всього | 274 |
Пасиви, всього | 860 |
Завдання 2.
На основі залишків за бухгалтерськими рахунками скласти Баланс банку на 1.01.2020 р.:
Умова для виконання завдання:
Рядок | Найменування статті | Сума (тис. грн.) |
1 | 2 | 3 |
1 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 13205 |
2 | Грошові кошти та залишки в НБУ | 409170 |
3 | Інші активи | 26076 |
4 | Інші депозити | 3150 |
5 | Інші зобов'язання | 97052 |
6 | Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ та цінні папери емітовані НБУ | 138000 |
7 | Кошти банків | 598093 |
8 | Кошти в інших банках | 471662 |
9 | Кошти клієнтів | 3166511 |
10 | Кредити та заборгованість клієнтів | 3100761 |
11 | Нараховані витрати до сплати | 55030 |
12 | Нараховані доходи до отримання | 48419 |
13 | Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років | 30 |
14 | Основні засоби та нематеріальні активи | 83327 |
15 | Прибуток/збиток за звітний рік | 14710 |
16 | Резерви та інші фонди банку | 46177 |
17 | Результати переоцінки необоротних активів | 8753 |
18 | Статутний капітал | 556861 |
19 | Цінні папери на продаж | 282157 |
Баланс
за станом на січень 2020 року
(тис. грн.)
Рядок | Найменування статті | Звітний рік |
1 | 2 | 3 |
Активи | ||
1 | Грошові кошти та залишки в НБУ | 409170 |
2 | Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ та цінні папери емітовані НБУ | 138000 |
3 | Кошти в інших банках | 471662 |
4 | Цінні папери на продаж | 282157 |
5 | Кредити та заборгованість клієнтів | 3100761 |
6 | Інвестиційні цінні папери | - |
7 | Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії | - |
8 | Основні засоби та нематеріальні активи | 83327 |
9 | Нараховані доходи до отримання | 48419 |
10 | Інші активи | 26076 |
11 | Усього активів | 4 559 572 |
Зобов'язання | ||
12 | Кошти банків | 598093 |
13 | Кошти клієнтів | 3166511 |
14 | Інші депозити | 3150 |
15 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 13205 |
16 | Нараховані витрати до сплати | 55030 |
17 | Інші зобов'язання | 97052 |
18 | Усього зобов'язань | 3 933 041 |
Власний капітал | ||
19 | Статутний капітал | 556861 |
20 | Капіталізовані дивіденди | - |
21 | Акції, що викуплені в акціонерів | - |
22 | Резерви та інші фонди банку | 46177 |
23 | Результати переоцінки необоротних активів | 8753 |
24 | Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років | 30 |
25 | Прибуток/збиток за звітний рік | 14710 |
26 | Усього власного капіталу | 626 531 |
27 | Усього пасивів | 4 559 572 |
...