Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"
Автор: Beer 1 • Апрель 25, 2021 • Контрольная работа • 1,033 Слов (5 Страниц) • 420 Просмотры
Содержание
1. Остатки по синтетическим счетам на 1 января и 1 декабря текущего года 3
2. Журнал хозяйственных операций 3
3. Бухгалтерские счета 6
4. Оборотно-сальдовая ведомость 12
5. Бухгалтерская отчетность 13
Список использованных источников 18
1. Остатки по синтетическим счетам на 1 января и 1 декабря текущего года
Таблица 1-Остатки по синтетическим счетам на 1 января и 1 декабря текущего года (рублей)
№ счета | Наименование счета | Остаток на 1.01 | Остаток на 1.12 |
01 | Основные средства | 504800 | 504800 |
02 | Амортизация основных средств | 198564 | 284401 |
10 | Материалы | 78500 | 89000 |
16 | Отклонение в стоимости материалов | 100 | 1000 |
20 | Основное производство | - | 70000 |
50 | Касса | 500 | 200 |
51 | Расчетный счет | 18660 | 34750 |
68-1 | НДФЛ | 10600 | 9800 |
68-2 | НДС | 12700 | 15400 |
68-4 | Налог на прибыль (переплата) | 5938 | 18500 |
68-8 | Налог на имущество | 3044 | 2204 |
69-1 | Взносы в ФСС | 4918 | 4903 |
69-2 | Взносы в ПФ РФ | 37312 | 37193 |
69-3 | Взносы в ФФОМС | 8650 | 8622 |
69-4 | Взносы в фонд травматизма | 509 | 507 |
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 159000 | 159260 |
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 3000 | 600 |
76 | Расчеты с кредиторами | 1250 | 1080 |
80 | Уставный капитал | 10000 | 10000 |
84 | Нераспределенная прибыль | 169351 | 178467 |
90-1 | Выручка от реализации | 1067800 | |
90-2 | Себестоимость продукции | 5912857 | |
90-3 | НДС с реализации | 1067800 | |
90-9 | Прибыль от реализации | 19343 | |
91-1 | Прочие доходы | 150 | |
91-2 | Прочие расходы | 11680 | |
91-9 | Сальдо прочих доходов и расходов | 11530 | |
97 | Расходы будущих периодов | 4400 | 800 |
99 | Прибыли и убытки (прибыль) | 7813 |
2. Журнал хозяйственных операций
Таблица 2-Журнал хозяйственных операций за декабрь
Дата | Содержание операции | Сумма, руб. | Д | К |
1.12 | 1. Получено по чеку № 84401 на хозяйственные расходы 2. Выдан Субботиной Л.Ю. аванс на приобретение канцтоваров | 3020 3020 | 50 71 | 51 50 |
1.12 | Зачислен на р/с долгосрочный кредит банка | 100000 | 51 | 67 |
Продолжение таблицы 2
1.12 | Начислена амортизация основных средств | 3620 | 25 | 02 |
3.12 | Поступили материалы от ООО «Скала» на сумму, стоимость материалов НДС 20% материалы приняты к учету | 256000 213333 42667 213333 | 15 19 10 | 60.1 60.1 15 |
3.12 | Отпущены материалы на производство | 233000 | 20 | 10 |
4.12 | Возвращена Надеждиным С.П. неиспользованная подотчетная сум | 600 | 50 | 71 |
5.12 | 1. Получена от физического лица наличная выручка за реализованную продукцию: 2. Наличная выручка сдана в банк по объявлению №33 | 10200 10200 | 50 51 | 90.1 50 |
5.12 | 1.Получен аванс от МУП «Благоустройство» 2.НДС с аванса полученного | 15700 2617 | 51 76АВ | 62.2 68.2 |
5.12 | Приобретены 2 пресса на сумму Стоимость прессов НДС 20% Прессы введены в эксплуатацию | 94400 78667 15733 78667 | 08 19 01 | 60.1 60.1 08 |
6.12 | 1. Получено по чеку №84402 на выдачу заработной платы 2. Выдана заработная плата работникам | 76000 71578 | 50 70 | 51 50 |
6.12 | 1.Перечислен НДФЛ за ноябрь 9500 2.Перечислены отчисления в социальные фонды 3.Зачислен на счет краткосрочный кредит банка | 9500 26000 70000 | 68.1 69 51 | 51 51 66 |
6.12 | Авансовый отчет Субботиной ЛЮ | 2476 | 26 | 71 |
7.12 | Получено от МУП «Благоустройство» НДС с аванса полученного | 374026 62338 | 51 76АВ | 62.2 68.2 |
9.12 | 1. Депонирована не выданная в срок заработная плата 2. Депонированная заработная плата внесена на расчетный счет | 4400 4400 | 70 51 | 76 50 |
10.12 | Перечислено ОАО «ВолгаТелеком» за ноябрь | 1050 | 60.1 | 51 |
10.12 | 1.Поступило от ООО «Белая дача» за плитку 2. НДС с аванса полученного | 210000 35000 | 51 76АВ | 62.2 68.2 |
12.12 | 1. По чеку №84403 получено на командировочные расходы 2. Выдано Надеждину С.П. на командировочные расходы | 10200 10200 | 50 71 | 51 50 |
12.12 | 1.Перечислено ООО «Скала» за материалы 2.Перечислено ООО «Кентавр» за прессы | 23600 94400 | 60.1 60.1 | 51 51 |
18.12 | Авансовый отчет Надеждина СП | 10800 | 26 | 71 |
20.12 | Перечислен НДС за ноябрь | 15400 | 68.2 | 51 |
Продолжение таблицы 2
25.12 | 1. Получено по чеку №84404 на приобретение новогодних подарков 2. Оплачены из кассы новогодние подарки, приобретенные за счет чистой прибыли | 18200 18200 18200 | 50 60 84 | 51 50 60 |
25.12 | 1.Начислена заработная плата основным рабочим 2. Начислена заработная плата ИТР и служащим цеха 3. Начислена заработная плата АУП 4. Начислен НДФЛ 5. Начислены отчисления в социальные фонды по ставке 30% на ФОТ Рабочих ИТР и служащих цеха АУП | 56000 40000 22000 15260 16800 12000 6600 | 20 25 26 70 20 25 26 | 70 70 70 68.1 69 69 69 |
30.12 | 1.Перечислено ООО «Скала» за материалы 2. Перечислено СПТК №1 за транспортные услуги 3. Получено от ООО «ИРИС» 4. Погашен краткосрочный кредит 5. Начислены проценты за краткосрочный кредит 6. Уплачены проценты за краткосрочный кредит | 200000 1300 374026 70000 800 800 | 60.1 60.2 51 66 91.2 66 | 51 51 62.1 51 66 51 |
30.12 | Общепроизводственные расходы отнесены на себестоимость продукции | 55620 | 20 | 25 |
30.12 | Выпущена готовая продукция (НЗП нет) | 431420 | 43 | 20 |
30.12 | 1.Реализована продукция по договорной цене МУП «Благоустройство» 2.Зачет аванса 3. НДС восстановлен 4. Реализована продукция по договорной цене ООО «Белая дача» 5. Зачет аванса 6. НДС восстановлен 7. Реализована продукция по договорной цене ООО «ИРИС» | 36580 15700 2617 247800 210000 35000 374026 | 62.1 62.1 68.2 62.1 62.2 68.2 62.1 | 90.1 62.1 76АВ 90.1 62.1 76АВ 90.1 |
31.12 | Начислен НДС с реализации | 111434 | 90.3 | 68.2 |
31.12 | Списана производственная себестоимость продукции | 390580 | 90.2 | 43 |
31.12 | Управленческие расходы списаны на счет продаж | 35800 | 90.6 | 26 |
31.12 | Начислен налог на имущество | 500 | 91.2 | 68.8 |
31.12 | Списано банком за РКО | 350 | 91.2 | 51 |
31.12 | Начислено банком на остаток средств на расчетном счете | 50 | 51 | 91.1 |
Продолжение таблицы 2
31.12 | Закрыты субсчета к счету 90 «Продажи» 90-1 90-2 90-3 90-6 | 668606 390580 111434 35800 | 90.1 90.9 90.9 90.9 | 90.9 90.2 90.3 90.6 |
31.12 | Определена прибыль от продаж за декабрь | 130792 | 90.9 | 99 |
31.12 | Закрыты субсчета к счету 91 «Прочие доходы и расходы» 91-1 91-2 | 50 1650 | 91.9 91.2 | 91.1 91.9 |
31.12 | Списано сальдо прочих доходов и расходов | 1600 | 99 | 91.9 |
31.12 | Начислен налог на прибыль | 25838 | 99 | 68.4 |
31.12 | Определена чистая прибыль отчетного года | 99 | 84 |
3. Бухгалтерские счета
01 Основные средства
Дебет | Кредит |
С н. =504800 | |
78667 | |
Оборот=78667 | Оборот= |
С к.=583467 |
02 Амортизация основных средств
Дебет | Кредит |
С н. =284401 | |
3620 | |
Оборот= | Оборот=3620 |
С к. =288021 |
08 Вложения во внеоборотные активы
Дебет | Кредит |
С н. = | |
78667 | 78667 |
Оборот=78667 | Оборот=78667 |
С к.= |
10 Материалы
Дебет | Кредит |
С н. =89000 | |
213333 | 233000 |
Оборот=213333 | Оборот= |
С к.=69333 |
...