Бухгалтерский баланс и оборотно-сальдовая ведомость
Автор: anan95 • Октябрь 9, 2019 • Практическая работа • 1,591 Слов (7 Страниц) • 261 Просмотры
Журнал регистрации счетов
Номер по порядку | Первичный документ | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Объекты учета (счета) | Вид счета (А/П) | Влияние на счет (+/-) | Корреспонденция счетов (дебет/кредит) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Расходная накладная | Отпущена энергетическая вода в производство | 100 000 | 10 "Материалы" 20 "Основное производство" | А А | - + | Кредит Дебет |
2 | Расчетно-платежная ведомость | Начислена зарплата операторам | 700 000 | 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" 20 "Основное производство" | П А | + + | Кредит Дебет |
3 | Расчетно-платежная ведомость | Удержан НДФЛ из з/П операторов (13%) | 91 000 | 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" 68 "Расчеты по налогам и сборам" | П П | - + | Дебет Кредит |
4 | Расчет | Начисленны налоги на з/П операторов во внебюджетные фонды соц. страхования (31%) | 217 000 | 69 "Расчеты по соц.страхованию и обеспечению" 20 "Основное производство" | П А | + + | Кредит Дебет |
5 | Расчетно-платежная ведомость | Начисленна з/П начальнику цеха и др. управленцам цеховых значений | 800 000 | 25 "Общепроизводственные расходы" 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда | А П | + + | Дебет Кредит |
6 | Расчетно-платежная ведомость | Удержан НДФЛ из з/П управленцев цеха (13%) | 104 000 | 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" 68 "Расчеты по налогам и сборам" | П П | - + | Дебет Кредит |
7 | Расчет | Начислен налог на з/П во внебюджетные фонды соц.стах-я (31%) | 248 000 | 69 "Расчеты по соц. Страхованию и обеспечению" 25 "Общепроизводственные расходы" | П А | + + | Кредит Дебет |
8 | Амортизационная ведомость | Начислена амортизация по ОС цех. значения | 10 000 | 02 "Амортизация ОС" 25 "Общепроизводственные расходы" | П А | + + | Кредит Дебет |
9 | Расчетно-платежная ведомость | Начислена з/П директору и др. Упр. Высшего звена | 1 100 000 | 26 "Общехозяйственные расходы" 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | А П | + + | Дебет Кредит |
10 | Расчетно-платежная ведомость | Удержан НДФЛ из з/П упр. выс. звена (13%) | 143 000 | 68 "Расчеты по налогам и сборам" 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | П П | + - | Кредит Дебет |
11 | Расчет | Начислен налог на з/П упр.в.звена во внебюджетные фонды соц. Стр-я (31%) | 341 000 | 69 "Расчеты по соц. страхованию и обеспечению" 26 "Общехозяйственные расходы" | П А | + + | Кредит Дебет |
12 | Амортизационная ведомость | Начислена амортизация по ОС общефирм. Значения | 15 000 | 02 "Амортизация ОС" 26 "Общехозяйственные расходы" | П А | + + | Кредит Дебет |
13 | Расчетно-платежная ведомость | Начислена з/п механикам, обслуживающим произв. оборуд. | 80 000 | 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" 25 "Общепроизводственные расходы" | П А | + + | Кредит Дебет |
14 | Расчетно-платежная ведомость | Удержан НДФЛ из з/П механиков (13%) | 10 400 | 68 "Расчеты по налогам и сборам" 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | П П | + - | Кредит Дебет |
15 | Расходная накладная | Списаны смазочно-обтирочные материалы для под. производст. оборуд. В раб. с. | 7 000 | 10 "Материалы" 25 "Общепроизводственные расходы" | А А | - + | Кредит Дебет |
16 | Амортизационная ведомость | Начислена амортизация по производственному оборудованию | 150 000 | 02 "Амортизация ОС" 25 "Общепроизводственные расходы" | П А | + + | Кредит Дебет |
17 | Расчет | Списаны Общепроизводственные расходы на себестоим. прод-и | 1 295 000 | 25 "Общепроизводственные расходы" 20 "Основное производство" | А А | - + | Кредит Дебет |
18 | Расчет | Списаны общехозяйственные рас-ы на себестоим. прод-и | 1 456 000 | 26 "Общехозяйственные расходы" 20 "Основное производство" | А А | - + | Кредит Дебет |
19 | Расчет | Сформировать производственную себестоимость и списать затраты на производство экектроэнергии | 3 768 000 | 20 "Основное производство" 90/2 "Продажи" | А А | - + | Кредит Дебет |
20 | Ведомость реализации элэнергии за месяц | Получены выручка от реализации продукции включая НДС | 4 720 000 | 90/1 "Продажи" 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" | П А | + + | Кредит Дебет |
21 | Расчет | Начислен НДС с полученной выручки (18%) | 720 000 | 68 "Расчеты по налогам и сборам" 90/3 "Продажи" | П А | + + | Кредит Дебет |
22 | Расчет | Определить фин результат от реализации элэнергии и составить корреспонденцию | 232 000 | 90/9 "Продажи" 99 "Прибыли и убытки" | А П | + + | Дебет Кредит |
23 | Платежное поручение | Перечисленны налоги во внебюджетные фонды соц. стр-я | 4) 217 000 7) 248 000 11) 341 000 806 000 | 69 "Расчеты по внебюджетным фондам соц стр-я" 51 "Расчетный счет" | П А | - - | Дебет Кредит |
24 | Выдана заработная плата: А)рабочим Б) управленцам цеха В) управленцам фирмы Г) механикам | 2331600 609 000 696 000 957 000 69 600 | 51 "Расчетный счет" 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | А П | - - | Кредит Дебет |
...