Essays.club - Получите бесплатные рефераты, курсовые работы и научные статьи
Поиск

Бухгалтерский баланс и оборотно-сальдовая ведомость

Автор:   •  Октябрь 9, 2019  •  Практическая работа  •  1,591 Слов (7 Страниц)  •  313 Просмотры

Страница 1 из 7

Журнал регистрации счетов

Номер по порядку

Первичный документ

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Объекты учета (счета)

Вид счета (А/П)

Влияние на счет (+/-)

Корреспонденция счетов (дебет/кредит)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Расходная накладная

Отпущена энергетическая вода в производство

100 000

10 "Материалы"

20 "Основное производство"

А

А

-

+

Кредит

Дебет

2

Расчетно-платежная ведомость

Начислена зарплата операторам

700 000

70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

20 "Основное производство"

П

А

+

+

Кредит

Дебет

3

Расчетно-платежная ведомость

Удержан НДФЛ из з/П операторов (13%)

91 000

70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

68 "Расчеты по налогам и сборам"

П

П

-

+

Дебет

Кредит

4

Расчет

Начисленны налоги на з/П операторов во внебюджетные фонды соц. страхования (31%)

217 000

69 "Расчеты по соц.страхованию и обеспечению"

20 "Основное производство"

П

А

+

+

Кредит

Дебет

5

Расчетно-платежная ведомость

Начисленна з/П начальнику цеха и др. управленцам цеховых значений

800 000

25 "Общепроизводственные расходы"

70 "Расчеты с персоналом по оплате труда

А

П

+

+

Дебет

Кредит

6

Расчетно-платежная ведомость

Удержан НДФЛ из з/П управленцев цеха (13%)

104 000

70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

68 "Расчеты по налогам и сборам"

П

П

-

+

Дебет

Кредит

7

Расчет

Начислен налог на з/П во внебюджетные фонды соц.стах-я (31%)

248 000

69 "Расчеты по соц. Страхованию и обеспечению"

25 "Общепроизводственные расходы"

П

А

+

+

Кредит

Дебет

8

Амортизационная ведомость

Начислена амортизация по ОС цех. значения

10 000

02 "Амортизация ОС"

25 "Общепроизводственные расходы"

П

А

+

+

Кредит

Дебет

9

Расчетно-платежная ведомость

Начислена з/П директору и др. Упр. Высшего звена

1 100 000

26 "Общехозяйственные расходы"

70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

А

П

+

+

Дебет

Кредит

10

Расчетно-платежная ведомость

Удержан НДФЛ из з/П упр. выс. звена (13%)

143 000

68 "Расчеты по налогам и сборам"

70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

П

П

+

-

Кредит

Дебет

11

Расчет

Начислен налог на з/П упр.в.звена во внебюджетные фонды соц. Стр-я (31%)

341 000

69 "Расчеты по соц. страхованию и обеспечению"

26 "Общехозяйственные расходы"

П

А

+

+

Кредит

Дебет

12

Амортизационная ведомость

Начислена амортизация по ОС общефирм. Значения

15 000

02 "Амортизация ОС"

26 "Общехозяйственные расходы"

П

А

+

+

Кредит

Дебет

13

Расчетно-платежная ведомость

Начислена з/п механикам, обслуживающим произв. оборуд.

80 000

70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

25 "Общепроизводственные расходы"

П

А

+

+

Кредит

Дебет

14

Расчетно-платежная ведомость

Удержан НДФЛ из з/П механиков (13%)

10 400

68 "Расчеты по налогам и сборам"

70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

П

П

+

-

Кредит

Дебет

15

Расходная накладная

Списаны смазочно-обтирочные материалы для под. производст. оборуд. В раб. с.

7 000

10 "Материалы"

25 "Общепроизводственные расходы"

А

А

-

+

Кредит

Дебет

16

Амортизационная ведомость

Начислена амортизация по производственному оборудованию

150 000

02 "Амортизация ОС"

25 "Общепроизводственные расходы"

П

А

+

+

Кредит

Дебет

17

Расчет

Списаны Общепроизводственные расходы на себестоим. прод-и

1 295 000

25 "Общепроизводственные расходы"

20 "Основное производство"

А

А

-

+

Кредит

Дебет

18

Расчет

Списаны общехозяйственные рас-ы на себестоим. прод-и

1 456 000

26 "Общехозяйственные расходы"

20 "Основное производство"

А

А

-

+

Кредит

Дебет

19

Расчет

Сформировать производственную себестоимость и списать затраты на производство экектроэнергии

3 768 000

20 "Основное производство"

90/2 "Продажи"

А

А

-

+

Кредит

Дебет

20

Ведомость реализации элэнергии за месяц

Получены выручка от реализации продукции включая НДС

4 720 000

90/1 "Продажи"

62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

П

А

+

+

Кредит

Дебет

21

Расчет

Начислен НДС с полученной выручки (18%)

720 000

68 "Расчеты по налогам и сборам"

90/3 "Продажи"

П

А

+

+

Кредит

Дебет

22

Расчет

Определить фин результат от реализации элэнергии и составить корреспонденцию

232 000

90/9 "Продажи"

99 "Прибыли и убытки"

А

П

+

+

Дебет

Кредит

23

Платежное поручение

Перечисленны налоги во внебюджетные фонды соц. стр-я

4)

217 000

7)

248 000

11)

   341 000

806 000

69 "Расчеты по внебюджетным фондам соц стр-я"

51 "Расчетный счет"

П

А

-

-

Дебет

Кредит

24

Выдана заработная плата:

А)рабочим

Б) управленцам цеха

В) управленцам фирмы

Г) механикам

2331600

609 000

696 000

957 000

69 600

51 "Расчетный счет"

70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

А

П

-

-

Кредит

Дебет

...

Скачать:   txt (14.1 Kb)   pdf (300.3 Kb)   docx (230.4 Kb)  
Продолжить читать еще 6 страниц(ы) »
Доступно только на Essays.club