Анализ финансового состояния организации на примере ПАО Мегафон
Автор: rapir • Май 24, 2018 • Контрольная работа • 373 Слов (2 Страниц) • 612 Просмотры
Наименование показателя | 2013 | 2014 | Абсолют. изм. | Относител. изм. |
Активы
| ||||
Здание | 1175000 | 881250 | ||
Оборудование компрессорное | 171000 | 128250 | ||
Исключительное право на изобретение | 86000 | 64500 | ||
Автомобиль | 425000 | 318750 | ||
Гараж, сдаваемый в аренду | 109750 | 82312,5 | ||
Штукатурная станция | 238000 | 178500 | ||
Растворонасос | 206000 | 154500 | ||
Бетоносмеситель | 358000 | 268500 |
Итого: | 2223050 | 1667287,5 | ||
| ||||
Запасы | 872450 | 654337,5 | ||
Приобретенная дебиторская задолженность (уступка права требования) | 202000 | 151500 | ||
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) с целью перепродажи | 35650 | 26737,5 | ||
Сберегательный сертификат | 57650 | 43237,5 | ||
Облигации на 8 месяцев | 78000 | 58500 | ||
НДС по приобретенным ценностям | 50900 | 38175 | ||
Касса | 9100 | 6825 | ||
Расчетный счет | 292900 | 219675 | ||
Дебиторская задолженность | 84650 | 63487,5 | ||
НДС, исчисленный с авансов и предварительной оплаты | 13400 | 10050 | ||
НДС, начисленный при отгрузке товаров | 3600 | 2700 | ||
Итого: | 1700300 | 1275225 | ||
Баланс: | 3923350 | 2942512,5 | ||
Пассив
| ||||
Уставный капитал | 140000 | 105000 | ||
Резервный капитал | 53500 | 40125 | ||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 19500 | 14625 | ||
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 188000 | 141000 | ||
Добавочный капитал | 138500 | 103875 | ||
итого: | 539500 | 404625 | ||
| ||||
Обязательство по оплате отпусков | 267400 | 200550 | ||
Обязательство по гарантийному обслуживанию | 70500 | 52875 | ||
Кредит в банке на срок 5 лет | 1344500 | 1008375 | ||
Итого: | 1682400 | 1261800 | ||
| ||||
Кредит в банке на срок 10 месяцев | 110000 | 107500 | ||
Обязательство по предстоящим расходам на судебные иски | 109150 | 56862,5 | ||
Задоженность персоналу по оплате труда | 875000 | 656250 | ||
Задолженность учредителям | 138000 | 103500 | ||
Задолженность подрядчику ООО «СтройМонтаж» | 149300 | 111975 | ||
Задолженность бюджету | 57500 | 43125 | ||
Задолженность внебюджетным фондам | 262500 | 196875 | ||
Итого: | 1701450 | 1276087,5 | ||
Баланс: | 3923350 | 2942512,5 |
Показатели | на начало 2013 года | на конец 2013 года | на начало 2014 года | на конец 2014 года |
Актив | ||||
I. Текущие активы | ||||
1. Денежные средства | ||||
2. Расчеты с дебиторами | ||||
3. Запасы и затраты | ||||
4. НДС по приобретенным ценностям | ||||
Итого | ||||
II. Основные средства и прочие внеоборотные активы | ||||
1. Основные средства | ||||
2. Нематериальные активы. | - | |||
3. Незавершенное строительство | ||||
Итого | ||||
Баланс | ||||
Пассив | ||||
I. Привлеченный капитал | ||||
1. Текущие и краткосрочные обязательства | ||||
2. Долгосрочные обязательства | ||||
Итого | ||||
II. Собственный капитал | ||||
1. Фонды собственных средств | ||||
2. Нераспределенная прибыль | ||||
3. Прочие источники собственных средств | ||||
Итого | ||||
Баланс |
Показатели | на начало 2013 года | на конец 2013 года | на начало 2014 года | на конец 2014 года | Измене-ния 2013 год | Измене-ния 2014 год |
Актив |
|
|
|
|
|
|
I. Основные средства и прочие внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
|
1. Основные средства |
| |||||
2. Нематериальные активы. |
| |||||
3. Незавершенное строительство |
| |||||
Итого |
| |||||
II. Текущие активы |
| |||||
1. Денежные средства |
| |||||
2. Расчеты с дебиторами |
| |||||
3. Запасы и затраты |
| |||||
4. НДС по приобретенным ценностям |
| |||||
Итого |
| |||||
Пассив |
| |||||
III. Собственный капитал |
| |||||
1. Фонды собственных средств |
| |||||
2. Нераспределенная прибыль |
| |||||
3. Прочие источники собственных средств |
| |||||
Итого |
| |||||
IV. Привлеченный капитал |
| |||||
1. Текущие и краткосрочные обязательства |
| |||||
2. Долгосрочные обязательства |
| |||||
Итого |
| |||||
Баланс |
|
Показатели | на конец 2013 года | % | на начало 2014 года | % | на конец 2014 года | % |
Актив |
|
|
|
| ||
I. Основные средства и прочие внеоборотные активы | ||||||
1. Основные средства | ||||||
2. Нематериальные активы. | ||||||
3. Незавершенное строительство | ||||||
Итого | ||||||
II. Текущие активы | ||||||
1. Денежные средства | ||||||
2. Расчеты с дебиторами | ||||||
3. Запасы и затраты | ||||||
4. НДС по приобретенным ценностям | ||||||
Итого | ||||||
Баланс | ||||||
Пассив | ||||||
III. Собственный капитал | ||||||
1. Фонды собственных средств | ||||||
2. Нераспределенная прибыль | ||||||
3. Прочие источники собственных средств | ||||||
Итого | ||||||
IV. Привлеченный капитал | ||||||
1. Текущие и краткосрочные обязательства | ||||||
2. Долгосрочные обязательства | ||||||
Итого | ||||||
Баланс |
Актив | 2013 | 2014 | Пассив | 2013 | 2014 |
А1 | 437650 | 328237,5 | П1 | 1701450 | 1276087,5 |
А2 | 84650 | 63487,5 | П2 | 1643950 | 1232962,5 |
А3 | 1008000 | 756000 | П3 | 1682400 | 1261800 |
А4 | 3641200 | 2730900 | П4 | 539500 | 404625 |
Показатель | Значения показателя | Формула | Допустимое ограничение |
Общий показатель ликвидности-Л1 | В целом баланс неликвиден, т.к. общий показатель ликвидности значительно ниже нормы | ≈0,3 ≈0,3 | Л1≥1 |
Коэффициент абсолютной ликвидности-Л2 | Коэффициент абсолютной ликвидности ниже нормы, что говорит о том , что у организации недостаточно денежных средств для погашения краткосрочной задолженности | ≈0,1 ≈0,1 | Л2≥0,2…0,7 |
Коэффициент промежуточной активности-Л3 | Л3≥0,7 Л3≥1,5( торговля) | ||
Коэффициент текущей ликвидности-Л4 | Л4≥1 Л4≥2(торговля) | ||
Коэффициент маневренности функционирующего капитала-Л5 | Положительным моментом считается уменьшение показателя в динамике | ||
Коэффициент мобильности активов-Л6 | Положительным моментом считается увеличение показателя в динамике | ||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами-Л7 | Л7≥0,3…0,5 | ||
Восстановление платежеспособности-Л8 | Л8>0,1 |
...