Анализ динамики и структуры прибыли от продаж и рентабельности затрат АО «Первая грузовая компания»
Автор: Елизавета Лашманова • Февраль 10, 2020 • Контрольная работа • 633 Слов (3 Страниц) • 347 Просмотры
Лашманова Е.О. 11Б173
Таблица 1-Вертикальный анализ результата от продаж АО «Первая грузовая компания»
Показатель | Отчетный год | Прошлый год | Изменение(+,-) | |||
Тыс.руб | % | Тыс.руб | % | Тыс.руб | % | |
Выручка | 104132236 | 100 | 97264310 | 100 | +6867926 | 0 |
Себестоимость | 73814473 | 70,89 | 75957498 | 78,09 | -2143025 | -7,2 |
Коммерческие расходы | 12324 | 0,01 | 12614 | 0,01 | -290 | 0 |
Управленческие расходы | 6388224 | 6,13 | 5743142 | 5,90 | +645082 | +0,23 |
Прибыль от продаж | 23917215 | 22,97 | 15551056 | 15,99 | +8366159 | +6,98 |
- Определим прибыль от продаж за прошлый год
[pic 1]
- Определим прибыль от продаж за отчетный год
[pic 2]
- Определим абсолютное отклонение между отчетным и прошлым периодом прибыли от продаж
[pic 3]
- Используя классический метод цепных подстановок определим влияние факторов на прибыль от продаж.
- Определим влияние изменения выручки на прибыль от продаж
[pic 4]
[pic 5]
тыс.руб[pic 6]
[pic 7]
[pic 8]
Вывод: С увеличением выручки на 6867926 тыс.руб ,прибыль от продаж увеличится на 6867926 тыс.руб.
4.2 Определим влияние изменения себестоимости на прибыль от продаж
[pic 9]
[pic 10]
[pic 11]
[pic 12]
Вывод: Со снижением себестоимости на 2143025 тыс.руб., прибыль от продаж увеличится на 2143025 тыс.руб.
4.3 Определим влияние изменения коммерческих расходов на прибыль от продаж
[pic 13]
[pic 14]
[pic 15]
[pic 16]
Вывод: Со снижением коммерческих расходов на 290 тыс.руб., прибыль от продаж увеличится на ту же сумму.
4.4 Определим влияние изменения управленческих расходов на прибыль от продаж.
[pic 17]
[pic 18]
[pic 19]
[pic 20]
Вывод: С увеличением управленческих расходов на 645082 тыс.руб., прибыль от продаж снизится на 645082 тыс.руб.
Совокупность всех отклонений:
[pic 21]
т.е. равно разнице прибыли от продаж отчетного и прошлого периода.[pic 22]
Обобщенный вывод:
В анализируемом периоде прибыль от продаж АО «Первая Грузовая Компания» увеличилась на 8366159 тыс.руб.(6,98%) и составила 23917215 тыс.руб.(Рис.1)
Доминирующее влияние на изменение прибыли от продаж в отчетном году оказало увеличение выручки на 24245036 тыс.руб. и снижение себестоимости на 2143025 тыс.руб.(70,89%), которые составили 104132236 и 73814473 тыс.руб., соответственно.
Кроме того, по данным факторного анализа, с увеличением управленческих расходов на 0,23%, прибыль от продаж снизилась на 645082 тыс.руб.
Так же, незначительно снизились и коммерческие расходы на 290 тыс.руб и составили в 2018 году 12324 тыс.руб.
Следует сохранять положительную динамику и разумно сокращать затраты организации, рентабельность которых приведена в Таблице 2.
[pic 23]
Рис.1-Динамика изменения прибыли от продаж в АО «Первая Грузовая Компания»
Таблица 2-Анализ рентабельности затрат АО «Первая грузовая компания»
Показатель | Отчетный год, тыс.руб. | Прошлый год,тыс.руб. | Изменение (+,-) | |
Абсолютное | Относительн | |||
Прибыль от продаж | 23917215 | 15551056 | +8366159 | 153,8 |
Полная себестоимость,втч: | 80215021 | 81713254 | -1498233 | 98,17 |
Себестоимость продаж | 73814473 | 75957498 | -2143025 | 97,17 |
Коммерческие расходы | 12324 | 12614 | -290 | 97,7 |
Управленческие расходы | 6388224 | 5743142 | +645082 | 111,23 |
Рентабельность затрат | 29,82 | 19,03 | +10,79 | - |
1.Определим рентабельность затрат за прошлый год
[pic 24]
[pic 25]
2.Определим рентабельность затрат за отчетный год
[pic 26]
[pic 27]
3.Определим абсолютное отклонение рентабельности затрат между отчетным и прошлым периодом
...