Анализ влияния на объем продаж изменения объема материальных затрат и эффективности их использования в ПАО «Звезда»
Автор: Дмитрий • Апрель 14, 2022 • Контрольная работа • 460 Слов (2 Страниц) • 167 Просмотры
Таблица 5
Анализ влияния на объем продаж изменения объема материальных затрат и эффективности их использования в ПАО «Звезда»
№п/п Показатели Предыдущий год 0 Отчетный год 1 Изменения+/-
1 Выручка, тыс. руб. 4596149 4583690 -12459
2 Материальные затраты на проданные ПРУ, тыс.руб. 2326545 2657870 331325
3 Коэффициент материалоотдачи (стр1/ стр2) 1,97553 1,72457 -0,2509
Факторная модель:
Vпр = МЗ*ОП/МЗ = МЗ*МО
Двухфакторная мультипликативная модель
Δ Vпр расч 1 = МЗ0*МО0=2326545*1,97553=4596159,44385
Δ Vпр расч 2= МЗ1*МО0=2657870*1,97553=5236003,9
Δ Vпр расч 3 = МЗ1*МО1=2657870*1,72457=4583682,87
Влияние изменения МЗ на объем продаж
Δ Vпр (Δ МЗ) = (МЗ1-МЗ0)* МО0=(2657870-2326545) * 1,97=652710,25
Влияние изменения МО на объем продаж
Δ Vпр (Δ МО)= МЗ1* (МО1 -МО0)= 2657870* (1,72457-1,97553) =-667019,055
Проверка :
Δ Vпр = Vпр ф – Vпр б = Δ Vпр (Δ МЗ) + Δ Vпр (Δ МО) =4583682,87-4583293,65 = -14308,8052=326355,125-74766,225=-14308,8052
Вывод: объем продаж в отчетном периоде снизился на 12459 по сравнению с прошлом годом за счет совокупного влияния сл факторов:
1. за счет увеличения на 331325 стоимости МЗ, объем продаж увеличился на 652710,25
2. за счет снижения МО на 0,2509 объем продаж уменьшился на 667019,055
*наиболее существенное влияние оказал прирост стоимости МО
Таблица 6
Анализ влияния на объем продаж величины основных производственных фондов и эффективности их использования в ПАО «Звезда»
№п/п Показатели Предыдущий год Отчетный год Изменения+/-
1 Выручка, тыс. руб. 4596149 4583690 -12459
2 Средняя стоимость основных производственных фондов, тыс.руб. 2184574 2480520 295946
3 Коэффициент фондоотдачи (стр1/ стр2) 2,10391 1,84787 -0,2560
Факторная модель:
Vпр =ОПФср*ОП/ОПФср = ОПФср*ФО
Двухфакторная мультипликативная модель
Δ Vпр расч 1 = ОПФср0*ФО0=2184574*2,10391=4596147,08434
Δ Vпр расч 2= ОПФср1*ФО0=2480520*2,10391=5209092
Δ Vпр расч 3 = ОПФср1*ФО1=2480520*1,84787=4585737,324
Влияние
...