Актуальные проблемы валютного регулирования и валютного контроля

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Ярославский государственный университет им. П.Г. Демидова» Кафедра трудового и финансового права

«Сдана на кафедру» Зав. кафедрой,

доктор юридических наук, доктор исторических наук, профессор

         А. М. Лушников

«      »        2020 г.

Выпускная квалификационная работа бакалавра Актуальные проблемы валютного регулирования и валютного контроля

Студентка гр. ЮР-46 БО

         М.К. Овченкова

«        »        2020 г.

Научный руководитель: доктор юридических наук, профессор М.В. Лушникова

[pic 1]

«        »        2020 г.

Ярославль, 2020

Решение ГЭК о защите

[pic 2][pic 3][pic 4][pic 5]

Секретарь ГЭК

[pic 6][pic 7]

«        »        2020 г.

РЕФЕРАТ

Объём 72 с., 3 гл., 84 источника.

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ, ВАЛЮТНЫЙ РЕЗИДЕНТ, ВАЛЮТНЫЙ НЕРЕЗИДЕНТ, ВАЛЮТНАЯ ОПЕРАЦИЯ, РЕЖИМ СОВЕРШЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ВАЛЮТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ, ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ, ОРГАНЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ, ВАЛЮТНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ.

Целью работы является исследование валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, выявление пробелов, противоречий действующего законодательства, обоснование предложений по его совершенствованию и практики применения.

В Главе 1 рассмотрены этапы становления валютного резидентства в Российской Федерации, спорные вопросы приобретения и утраты статуса валютного нерезидента, которые существовали до принятия ФЗ № 427-ФЗ1, недостатки и достоинства внесенных ФЗ № 427 изменений, а также кто являются валютными резидентами и валютными нерезидентами по действующему законодательству.

В Главе 2 приводятся доктринальные определения термина «валютная операция», предлагается собственное определение. Разбирается легальная классификация валютных операций, содержащаяся в Законе РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-12. Приводятся возможные классификации валютных операций по действующему законодательству. Рассматриваются режимы совершения валютных операций в зависимости от участников операций, разбираются

«валютные» обязанности валютного резидента РФ.

В Главе 3 приводятся доктринальные определения термина «валютный контроль», предлагается собственное определение. Рассматривается особенность статуса Центрального банка РФ в сфере валютных правоотношений, дается общая характеристика полномочий органов валютного контроля. Приводится статистика привлечения органами валютного контроля участников внешнеэкономической деятельности к административной ответственности по ст. 15.25 Кодекса об административных правонарушениях3 (далее - КоАП РФ) за период с 2016 г. по 2019 г., а также судебная практика по делам об обжаловании постановлений органов валютного контроля о привлечении к административной ответственности по ч. 1, 4, 5, 6, 6.1 ст. 15.25 КоАП РФ за 2018 и 2019 гг. Рассматривается судебная статистика привлечения физических лиц к уголовной ответственности по ст. 193,

[pic 8]

1 Федеральный закон от 28 декабря 2017 г. № 427-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2018. № 1. Ст. 11 (с изм. и доп.).

2 Закон РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» // РГ. 1992. № 240 (утр. силу).

3 Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1 (с изм. и доп.).

193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации1 (далее - УК РФ) за 2018 и 2019 гг., а также судебная практика по п. «а» ч. 3 ст. 193.1 УК РФ.