Оценка уровня капитализации компании и выявление факторов риска
Автор: Виктория Рубанова • Март 13, 2022 • Контрольная работа • 1,399 Слов (6 Страниц) • 313 Просмотры
ФГБОУ ВО «Магнитогорский государственный технический университет им. Г.И. Носова»
Институт экономики и управления
Кафедра экономики
Направление 38.03.01 Экономика
Профиль «Экономика предприятий и организаций»
Дисциплина «Рискология»
Контрольная работа № 1
ОЦЕНКА УРОВНЯ КАПИТАЛИЗАЦИИ КОМПАНИИ
И ВЫЯВЛЕНИЕ ФАКТОРОВ РИСКА
2021
Задание:
На основе использования современных методов финансового и факторного анализа выявить ключевые факторы стратегического и тактического риска и оценить уровень капитализации промышленной компании по показателю темпа роста собственного капитала компании ([pic 1]):
[pic 2] (1)
[pic 3] (2)
[pic 4] (3)
[pic 5] (4)
[pic 6] (5)
[pic 7] (6)
где [pic 8] - рентабельность оборота; [pic 9]- оборачиваемость капитала; [pic 10]- мультипликатор капитала; [pic 11]- доля отчислений чистой прибыли на развитие производства; [pic 12] - реинвестированная (капитализированная) прибыль компании, руб.; [pic 13] - собственный капитал, руб.; [pic 14] - чистая прибыль организации, руб.; [pic 15] - выручка от реализации, руб.; [pic 16] - общая сумма капитала организации (собственного и заемного), руб.
Исходная информация для расчетов представлена в таблице 1 и характеризуют состояние активов и пассивов компании по состоянию на конец 2016 и 2017 гг. (по данным бухгалтерской отчетности компании).
Проанализировать полученные результаты, сделать необходимые выводы об уровне капитализации компании, темпах роста собственного капитала компании, ключевых факторах риска. Выявить изменения в финансовом состоянии промышленной компании, произошедшие в течение календарного 2017 года.
Разработать рекомендации по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности промышленной компании и снижению уровня рисков бизнеса.
Таблица 1 – Исходные данные для оценки рисков капитализации промышленной компании по состоянию на конец 2016 и 2017 гг., млн. руб.
Наименование показателей | Вариант - 5 | |
2016 | 2017 | |
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
1. Нематериальные активы | 342 | 280 |
2. Основные средства | 33053 | 36177 |
3. Незавершенное строительство | 348 | 201 |
4. Доходные вложения в материальные ценности | 81 | 75 |
5. Долгосрочные финансовые вложения | 122 | 117 |
6. Прочие внеоборотные активы | 18 | 14 |
Итого по разделу I | 33964 | 36864 |
в т.ч. неходовые материальные ценности | 10 | 10 |
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
1. Запасы: | 25025 | 27516 |
| 21409 358 3207 29 14 8 | 24277 317 2880 25 12 5 |
2. НДС по приобретенным ценностям | 3853 | 5089 |
3. Дебиторская задолженность (платежи более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 478 | 690 |
в т.ч. покупатели и заказчики | – | – |
4. Дебиторская задолженность (платежи в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 12078 | 16332 |
в т.ч. покупатели и заказчики | 3744 | 4805 |
5. Авансы выданные | 946 | 1003 |
6. Прочие дебиторы | 1212 | 1064 |
7. Краткосрочные финансовые вложения | 2888 | 3300 |
8. Денежные средства | 142 | 357 |
9. Прочие оборотные активы | – | – |
Итого по разделу II | 46622 | 55351 |
Итого активов | 80586 | 92215 |
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
1. Уставный капитал | 22350 | 23850 |
2. Добавочный капитал | 657 | 821 |
3. Резервный капитал | 5595 | 6000 |
4. Нераспределенная прибыль | 19707 | 21622 |
Итого по разделу III | 48309 | 52293 |
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
1. Займы и кредиты | 7049 | 8653 |
2. Прочие долгосрочные обязательства | 213 | 185 |
Итого по разделу IV | 7262 | 8838 |
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
1. Займы и кредиты | 16505 | 19830 |
2. Кредиторская задолженность: | 6811 | 9502 |
| 6100 183 48 480 | 8483 298 80 641 |
3. Авансы полученные | 913 | 954 |
4. Прочие кредиторы | ||
5. Задолженность перед учредителями по выплате доходов | – | – |
6. Доходы будущих периодов | 786 | 798 |
7. Резервы предстоящих расходов | – | – |
8. Прочие краткосрочные обязательства | – | – |
Итого по разделу V | 25015 | 31084 |
Итого пассивов | 80586 | 92215 |
Выручка от реализации продукции | 40255 | 46512 |
Чистая прибыль компании | 16126 | 12557 |
Величина реинвестируемой чистой прибыли | 3120 | 2787 |
...