Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в Российской Федерации

Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в Российской Федерации

1.1 Понятие безналичных расчетов. Эволюция механизма электронного денежного оборота.

Безналичный денежный оборот — это движение денежных средств

по счетам в банке в процессе выполнения ими функции платежа, а также

в результате зачета взаимных требований[1].

Безналичные расчеты — это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами.

Катасонов утверждает, что безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта, распределение и перераспределение национального дохода, платежи за товар, платежи за услуги и выполненные работы, получение и погашение банковских ссуд, другие платежи и поступления[4].

Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии с целью регулирования макроэкономических процессов. Состояние современной системы расчетов в России характеризуется тенденцией постепенного сокращения доли наличных (около 20%) и ростом долей безналичных расчетов (около 80%)[2].

В Российской Федерации система безналичных расчетов – это сфера компетенции финансового и гражданского права. Безналичный расчет регулируется 3 нормативными актами: Гражданский Кодекс РФ, где в главе 46 «Расчеты» содержится вся необходимая информация о данном виде платежей. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств и Положение об эмиссии платежных карт, утвержденных Банком России. В них рассматриваются формы, порядок проведения безналичных расчетов в РФ и требования к платежным документам[3].

Организация безналичных расчетов устроена таким образом, чтобы ее участники могли совершать платежи без больших временных трат. Согласно вышеуказанным документам, участниками безналичных расчетов представлены на Рисунке 1:

[pic 1][pic 2][pic 3][pic 4]

[pic 5][pic 6][pic 7]

[pic 8][pic 9]

[pic 10][pic 11][pic 12]

Рисунок 1- Участники безналичных расчетов

Участники безналичного расчета после проведения денежных операций получают расчетные документы, подтверждающие факт совершения операции. Содержание расчетного документа:

1) реквизиты счета и БИК получателя перевода;

2) наименование банка плательщика;

3) ИНН владельца счета, с которого будут списаны средства;

4) название и номер счета кредитной организации[3].

Стоит отметить, что многие считают, что безналичные расчеты появились в конце ХХ века, когда появились первые «электронные кошельки» на микропроцессорных картах. Однако это далеко не так. В XIX веке, банки начали использовать телеграф для передачи распоряжений о переводе денег[5].

Безналичный денежный оборот прошел 8 этапов:

1. этап, это внедрение телеграфной связи, для оказания платежных услуг. В тот период, телеграфные переводы носили преимущественно межбанковский характер и использовались для обслуживания крупного бизнеса.
2.  этап внедрение компьютерных систем в 50-60х годах ХХ века. Чернильно- бумажные механизмы эмиссии и хранения денег,процедуры исполнения распоряжений о переводе денег стали заменяться механизмами и процедурами, основанными на хранении денег в виде электронных записей в компьютерных базах.
3.  этап появления пластиковых карт с магнитной полоской, банкоматов, терминалов. 70-е года прошлого века
4.  Появление «цифровых наличных» и возможность перевода с «карты на карту»
5.  На начало 90х годов, появление электронной коммерции. Существенно увеличились возможность переводов денежных средств.
6.  этап характеризуется массовым использованием мобильной связи, на начало XXI века. Доступность платежных услуг зависела от доступности мобильной связи.
7.  Наконец пост современный этап, когда появились подходящие условия для эффективного замещения наличных денег, безналичными в различных сферах.
8. Этап развития криптографических вычислений, характеризуется появлением систем платежей с использованием «криптовалют» [6].

1.2 Принципы организации безналичных расчетов в России

В настоящее время к безналичным расчетам предъявляются довольно жестокие требования. Они должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. Для соблюдения всех этих требований, система безналичных расчетов должна строиться на основе определенных принципах. О важности формирования принципов свидетельствует то внимание, которое уделяется этому вопросу европейскими странами. В 1998 году Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов учредил Рабочую группу для определения принципов, на основе которых должны основываться платежные системы всех стран. В 1999 году Рабочая группа сформировал Ключевые принципы для системно значимых платежных систем.