Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

№ счета

Наименование счета

Остаток на 1.01

Остаток на 1.12

01

Основные средства

504800

504800

02

Амортизация основных средств

198564

284401

10

Материалы

78500

89000

16

Отклонение в стоимости материалов

100

1000

20

Основное производство

-

70000

50

Касса

500

200

51

Расчетный счет

18660

34750

68-1

НДФЛ

10600

9800

68-2

НДС

12700

15400

68-4

Налог на прибыль (переплата)

5938

18500

68-8

Налог на имущество

3044

2204

69-1

Взносы в ФСС

4918

4903

69-2

Взносы в ПФ РФ

37312

37193

69-3

Взносы в ФФОМС

8650

8622

69-4

Взносы в фонд травматизма

509

507

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

159000

159260

71

Расчеты с подотчетными лицами

3000

600

76

Расчеты с кредиторами

1250

1080

80

Уставный капитал

10000

10000

84

Нераспределенная прибыль

169351

178467

90-1

Выручка от реализации

1067800

90-2

Себестоимость продукции

5912857

90-3

НДС с реализации

1067800

90-9

Прибыль от реализации

19343

91-1

Прочие доходы

150

91-2

Прочие расходы

11680

91-9

Сальдо прочих доходов и расходов

11530

97

Расходы будущих периодов

4400

800

99

Прибыли и убытки (прибыль)

7813

Дата

Содержание операции

Сумма, руб.

Д

К

1.12

1. Получено по чеку № 84401 на

хозяйственные расходы

2. Выдан Субботиной Л.Ю. аванс на

приобретение канцтоваров

3020

3020

50

71

51

50

1.12

Зачислен на р/с долгосрочный кредит банка

100000

51

67

1.12

Начислена амортизация основных средств

3620

25

02

3.12

Поступили материалы от ООО «Скала» на

сумму,

стоимость материалов

НДС 20%

материалы приняты к учету

256000

213333

42667

213333

15

19

10

60.1

60.1

15

3.12

Отпущены материалы на производство

233000

20

10

4.12

Возвращена Надеждиным С.П.

неиспользованная подотчетная сум

600

50

71

5.12

1. Получена от физического лица наличная

выручка за реализованную продукцию:

2. Наличная выручка сдана в банк по

объявлению №33

10200

10200

50

51

90.1

50

5.12

1.Получен аванс от МУП «Благоустройство»

2.НДС с аванса полученного

15700

2617

51

76АВ

62.2

68.2

5.12

Приобретены 2 пресса на сумму

Стоимость прессов

НДС 20%

Прессы введены в эксплуатацию

94400

78667

15733

78667

08

19

01

60.1

60.1

08

6.12

1. Получено по чеку №84402 на выдачу

заработной платы

2. Выдана заработная плата работникам

76000

71578

50

70

51

50

6.12

1.Перечислен НДФЛ за ноябрь 9500

2.Перечислены отчисления в социальные фонды

3.Зачислен на счет краткосрочный кредит банка

9500

26000

70000

68.1

69

51

51

51

66

6.12

Авансовый отчет Субботиной ЛЮ

2476

26

71

7.12

Получено от МУП «Благоустройство»

НДС с аванса полученного

374026

62338

51

76АВ

62.2

68.2

9.12

1. Депонирована не выданная в срок

заработная плата

2. Депонированная заработная плата

внесена на расчетный счет

4400

4400

70

51

76

50

10.12

Перечислено ОАО «ВолгаТелеком» за ноябрь

1050

60.1

51

10.12

1.Поступило от ООО «Белая дача» за плитку

2. НДС с аванса полученного

210000

35000

51

76АВ

62.2

68.2

12.12

1. По чеку №84403 получено на

командировочные расходы

2. Выдано Надеждину С.П. на

командировочные расходы

10200

10200

50

71

51

50

12.12

1.Перечислено ООО «Скала» за материалы

2.Перечислено ООО «Кентавр» за прессы

23600

94400

60.1

60.1

51

51

18.12

Авансовый отчет Надеждина СП

10800

26

71

20.12

Перечислен НДС за ноябрь

15400

68.2

51

25.12

1. Получено по чеку №84404 на приобретение

новогодних подарков

2. Оплачены из кассы новогодние подарки,

приобретенные за счет чистой прибыли

18200

18200

18200

50

60

84

51

50

60

25.12

1.Начислена заработная плата основным рабочим

2. Начислена заработная плата ИТР и служащим цеха

3. Начислена заработная плата АУП

4. Начислен НДФЛ

5. Начислены отчисления в социальные фонды по ставке 30% на ФОТ

Рабочих

ИТР и служащих цеха

АУП

56000

40000

22000

15260

16800

12000

6600

20

25

26

70

20

25

26

70

70

70

68.1

69

69

69

30.12

1.Перечислено ООО «Скала» за материалы

2. Перечислено СПТК №1 за транспортные услуги

3. Получено от ООО «ИРИС»

4. Погашен краткосрочный кредит

5. Начислены проценты за краткосрочный кредит

6. Уплачены проценты за краткосрочный кредит

200000

1300

374026

70000

800

800

60.1

60.2

51

66

91.2

66

51

51

62.1

51

66

51

30.12

Общепроизводственные расходы отнесены на

себестоимость продукции

55620

20

25

30.12

Выпущена готовая продукция (НЗП нет)

431420

43

20

30.12

1.Реализована продукция по договорной цене

МУП «Благоустройство»

2.Зачет аванса

3. НДС восстановлен

4. Реализована продукция по договорной цене

ООО «Белая дача»

5. Зачет аванса

6. НДС восстановлен

7. Реализована продукция по договорной цене

ООО «ИРИС»

36580

15700

2617

247800

210000

35000

374026

62.1

62.1

68.2

62.1

62.2

68.2

62.1

90.1

62.1

76АВ

90.1

62.1

76АВ

90.1

31.12

Начислен НДС с реализации

111434

90.3

68.2

31.12

Списана производственная себестоимость

продукции

390580

90.2

43

31.12

Управленческие расходы списаны на счет

продаж

35800

90.6

26

31.12

Начислен налог на имущество

500

91.2

68.8

31.12

Списано банком за РКО

350

91.2

51

31.12

Начислено банком на остаток средств на

расчетном счете

50

51

91.1

31.12

Закрыты субсчета к счету 90 «Продажи»

90-1

90-2

90-3

90-6

668606

390580

111434

35800

90.1

90.9

90.9

90.9

90.9

90.2

90.3

90.6

31.12

Определена прибыль от продаж за декабрь

130792

90.9

99

31.12

Закрыты субсчета к счету 91 «Прочие доходы

и расходы»

91-1

91-2

50

1650

91.9

91.2

91.1

91.9

31.12

Списано сальдо прочих доходов и расходов

1600

99

91.9

31.12

Начислен налог на прибыль

25838

99

68.4

31.12

Определена чистая прибыль отчетного года

99

84

Дебет

Кредит

С н. =504800

78667

Оборот=78667

Оборот=

С к.=583467

Дебет

Кредит

С н. =284401

3620

Оборот=

Оборот=3620

С к. =288021

Дебет

Кредит

С н. =

78667

78667

Оборот=78667

Оборот=78667

С к.=

Дебет

Кредит

С н. =89000

213333

233000

Оборот=213333

Оборот=

С к.=69333